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老師，請問軟件企業兩免三減半政策上說的依法成立且符合條件的集成電路設計企業和軟件企業，在2018年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年減半征收，那個在2018年12月31日前自獲利年度起計算優惠期是指企業在2018年前成立，獲利年度是2018年前才享受嗎，如果企業在2020年才開始獲利，能享受這個優惠嗎？
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2021-01-04
公司歷年來累計所得額匯算虧損20萬，今年賬面利潤40萬，我今年提取的企業所得額是：今年賬面利潤_以前年度匯算應彌補虧損=19年度企業所得額*5%=19年度提取企業所得稅
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2020-01-11
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
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2015-08-16
那公司以前的賬不是我做的，基本上籌建期的很多支出都沒有正規發票，有的是手寫的單子，那我只有不在利潤表做稅前扣除就不用補正規發票吧？
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2017-02-21
公司：
2022年企業盈利142144.07元，再申報第四季所得稅的時候，
系統自帶 彌補以前年度虧損11818.63元，那么2022年企業實際利潤只有130325.44元，按2.5%計算預繳所得稅3258.14元
問題：
1.企業的賬本沒有體現 歷年累計虧損11818.63元，，賬本要怎么調整，估計是以前財務換了好幾個，都沒有做好交接。
2.2022年12月全年實際利潤是142144.07元， 我在12月應該怎么做會計分錄后，最后才會跟稅務申報數據一致的所得稅及稅后利潤 賬本才會對得上
。
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2023-01-06
請問老師 管理費用-福利費是不是可以按工資總額的百分之14進入稅前列支？還有哪些費用可以做進管理費用福利費？
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2019-06-20
請問老師，每個月的銀行利息收入和手續費允許在所得稅稅前扣除嗎？
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2020-04-29
我們租房子給員工住，房東不開票，我們去代開房租發票，交的稅是不是和房租費一起計福利費？還是房租計福利費，稅計其他什么科目？那合并到員工工資的是指房租還是房租加稅費？職工哪些收入要交個稅？哪些收入可稅前扣除？
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2018-05-13
某公司2019年1月只生產丁產品,有關資料如下:期初存貨量100件 (假定上生產產品的成本水平相同),本期生產量800件,本期銷售量600件,期末存貨量3 單位產品變動生產成本30元,固定制造費用4800元;單位產品變動期間成本0 定期間成本3000元;該產品單價60元。要求:采用兩種成本計算法分別計算稅前利潤
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2021-09-28
計算題
某公司2019年1月只生產丁產品，有關資料如下：期初存貨量為100件（假定與本期生產產品的成本水平相同），本期生產量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件；單位產品變動生產成本30元，固定制造費用4 800元；單位產品變動期間成本0，固定期間成本3 000元，該產品單價為60元。
要求：（1）采用兩種成本計算法分別計算總成本和單位成本；
（2）采用兩次成本計算法分別計算本期銷售成本和期末存貨成本
(3)采用兩種方法計算稅前利潤
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2022-05-19
老師好，請問一下：個體戶填生產經營所得表時，被投資單位經營所得（指利潤總額減以前年度虧損后的金額，那么本期是有盈利，計提的應交所得稅，是否可以扣減呢？）
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2021-10-18
老師好：新公司，公司在籌建期在廠房還在裝修期間，辦公地設在公司租給員工做宿舍的樓里，從1月一直到6月，7月正式搬入裝修好的廠房辦公樓，請問這6個月的房屋租金如何分割，需要做一些什么單據，稅務局才能認可在稅前扣除，而不是把宿舍租金都歸入福利費中核算？
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2016-08-26
第一季度虧損、第二季度盈利所得稅費用怎么計算，可以減以前年度虧損嗎
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2024-07-09
關鍵審核合伙人加入屬于公眾利益實體的審計客戶需要冷卻期，前任高級合伙人加入公眾利益實體只需離職12個月？如果關鍵審計合伙人加入非公眾利益實體，還需要冷卻期么？前任高級合伙人加入非公眾利益實體，還需要離職12個月么？
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2019-08-26
匯算清繳補繳稅額會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
繳納稅款
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
調整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整 報表中資產負債表和利潤表的勾稽關系不等，如何調整報表呢？
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2020-07-16
二季度可彌補2020年度虧損，計提做分錄的時候，是按彌補前計提的利潤計提，還是彌補后的利潤計提呢
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2021-07-05
老師 ，未分配利潤不是等于年初未分配加減年末未分配減去分配股利等，怎么還乘以60%？以前都沒碰到過
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2021-07-13
老師我這個利潤表上利潤總額本年累計數和以前年度損益調整本年累計數相等，是不是有什么問題啊
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2017-10-19
2500元買1000件商品，每件是2.5元，商量每件商品返利1元，在返利沒來之前倉庫就按1.5元入庫，我這邊咋 做
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2016-07-12
老師，我們這個月利潤總額27萬多，減去彌補以前虧損剩一萬多，怎么算小型微利企業減免企業所得稅
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2020-07-13
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