公司： 2022年企業盈利142144.07元，再申報第四季所得稅的時候，系統自帶彌補以前年度虧損11818.63元，那么2022年企業實際利潤只有130325.44元，按2.5%計算預繳所得稅3258.14元問題： 1.企業的賬本沒有體現歷年累計虧損11818.63元，，賬本要怎么調整，估計是以前財務換了好幾個，都沒有做好交接。 2.2022年12月全年實際利潤是142144.07元，我在12月應該怎么做會計分錄后，最后才會跟稅務申報數據一致的所得稅及稅后利潤賬本才會對得上。

薇老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2023-01-06 12:01

你好，正在解答中請稍等。

薇老師解答

2023-01-06 12:06

你好，補以前年度損益11818.63元，累計到22年未配利潤數字就對上了。
借：利潤分配——未分配利潤 11818.63
貸：本年利潤11818.63

鑫晨財稅追問

2023-01-06 12:23

老師，你回答的好像不完整呀？我的問題：1.我12月計提了所得稅，是按2022年的凈利潤:142144.07元 ,計提所得稅2.5%是3553.60元，如果沒有歷年虧損的時期，我2022年應該繳納所得稅是3553.6元。現在突然冒出一個歷年虧損11818.63元，而企業的明細賬顯示：未分配利潤在借方：9,564.52元。現在我在2022年12月份要怎么做賬呢？才能把正本調整對好。還是說要在2023年1月交完所得稅后再去改賬。要怎么改賬會計分錄

薇老師解答

2023-01-06 12:28

計提的所得稅與實際交稅不一致后期可以調整，所以不影響，調整差額到利潤分配借方就對上了。。

薇老師解答

2023-01-06 12:31

利潤補虧及所得稅計提最終會影響利潤分配，調整差額就對上的呢，明白了么？

鑫晨財稅追問

2023-01-06 12:55

那就是在2023年1月交完所得稅后，在做一筆會計分錄調整，借：應交稅費-所得稅295.46元，貸：利潤分配--未分配利潤 295.46元

薇老師解答

2023-01-06 12:59

你好，，嗯嗯，交完再去處理更好。