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匯算清繳補繳稅額會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
繳納稅款
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
調整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整 報表中資產負債表和利潤表的勾稽關系不等，如何調整報表呢？
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2020-07-16
公司歷年來累計所得額匯算虧損20萬，今年賬面利潤40萬，我今年提取的企業所得額是：今年賬面利潤_以前年度匯算應彌補虧損=19年度企業所得額*5%=19年度提取企業所得稅
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2020-01-11
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
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2015-08-16
那公司以前的賬不是我做的，基本上籌建期的很多支出都沒有正規發票，有的是手寫的單子，那我只有不在利潤表做稅前扣除就不用補正規發票吧？
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2017-02-21
公司：
2022年企業盈利142144.07元，再申報第四季所得稅的時候，
系統自帶 彌補以前年度虧損11818.63元，那么2022年企業實際利潤只有130325.44元，按2.5%計算預繳所得稅3258.14元
問題：
1.企業的賬本沒有體現 歷年累計虧損11818.63元，，賬本要怎么調整，估計是以前財務換了好幾個，都沒有做好交接。
2.2022年12月全年實際利潤是142144.07元， 我在12月應該怎么做會計分錄后，最后才會跟稅務申報數據一致的所得稅及稅后利潤 賬本才會對得上
。
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2023-01-06
請問老師 管理費用-福利費是不是可以按工資總額的百分之14進入稅前列支？還有哪些費用可以做進管理費用福利費？
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2019-06-20
請問老師，每個月的銀行利息收入和手續費允許在所得稅稅前扣除嗎？
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2020-04-29
我們租房子給員工住，房東不開票，我們去代開房租發票，交的稅是不是和房租費一起計福利費？還是房租計福利費，稅計其他什么科目？那合并到員工工資的是指房租還是房租加稅費？職工哪些收入要交個稅？哪些收入可稅前扣除？
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2018-05-13
某公司2019年1月只生產丁產品,有關資料如下:期初存貨量100件 (假定上生產產品的成本水平相同),本期生產量800件,本期銷售量600件,期末存貨量3 單位產品變動生產成本30元,固定制造費用4800元;單位產品變動期間成本0 定期間成本3000元;該產品單價60元。要求:采用兩種成本計算法分別計算稅前利潤
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2021-09-28
計算題
某公司2019年1月只生產丁產品，有關資料如下：期初存貨量為100件（假定與本期生產產品的成本水平相同），本期生產量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件；單位產品變動生產成本30元，固定制造費用4 800元；單位產品變動期間成本0，固定期間成本3 000元，該產品單價為60元。
要求：（1）采用兩種成本計算法分別計算總成本和單位成本；
（2）采用兩次成本計算法分別計算本期銷售成本和期末存貨成本
(3)采用兩種方法計算稅前利潤
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2022-05-19
老師好，請問一下：個體戶填生產經營所得表時，被投資單位經營所得（指利潤總額減以前年度虧損后的金額，那么本期是有盈利，計提的應交所得稅，是否可以扣減呢？）
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2021-10-18
老師好：新公司，公司在籌建期在廠房還在裝修期間，辦公地設在公司租給員工做宿舍的樓里，從1月一直到6月，7月正式搬入裝修好的廠房辦公樓，請問這6個月的房屋租金如何分割，需要做一些什么單據，稅務局才能認可在稅前扣除，而不是把宿舍租金都歸入福利費中核算？
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2016-08-26
第一季度虧損、第二季度盈利所得稅費用怎么計算，可以減以前年度虧損嗎
7/222
2024-07-09
一般納稅人企業，每月會計分錄是只需要做到收入，成本，費用結轉到本年利潤就完了嗎？只有年末才需要把本年利潤結轉到利潤分配—未分配利潤？
月末的本年利潤余額，是不是就是利潤總額？就是稅前利潤？
7/1572
2021-10-31
前一小題叫算出契稅，下一小題就叫算會計利潤！你這還不用管？？？？？？
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2021-05-08
一項業務，以前一直虧損，2019年一季度盈利，企業所得稅用繳納嗎
1/353
2019-04-09
， 老師，企業今年盈利，用來彌補以前年度的虧損，怎么做會計分錄
1/928
2018-12-06
企業發生的旅游費用，進管理費用一福利費，能不能在稅前扣除
1/627
2018-09-04
企業向企業借款支付的利息所得稅會算清繳時稅前要扣除嗎？
1/666
2019-04-24
請問，企業利潤太高，分紅的話個人所得稅太高，怎么提前做稅籌？
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2023-08-06
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