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老師 ：我想咨詢哈 匯算納稅調整增加補稅的會計分錄：我們是小企業會計： 比如納稅調整100元 補繳納100*0.05=5元 ：是直接在繳納的時候 做會計分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款5 ？
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2025-02-16
老師，19年記賬錯誤，多記了6萬多成本，19年收入只有7萬多。現在20年5月才發現，是不是匯算清繳直接調增就好了，會計報表和賬務處理都不用改19年的數據。直接在20年5月做一筆利潤分配-未分配利潤調整過來，不影響當期損益就好了呢？還有對的話，這樣處理稅務局應該不會來查吧？查的話我就說賬記錯了，正好處于會計交接期，多記了成本。不知道我的理解對不對。
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2020-05-27
老師，第二年如果固定資產，無形資產不在了。那應該換成利潤分配未分配利潤。這個講義這里，固定資產~累計折舊怎么沒換呢，謝謝
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2019-08-25
公司代股東交了分紅的所得稅，可以這樣做分錄嗎？借；利潤分配——未分配利潤 貸；應付股利 應交稅費-個稅 借；應付股利 應交稅費-個稅 貸；銀行存款
1/1375
2018-01-13
老師，本年公司未分配利潤是虧損的。那所有者權益變動表里面怎么填？有個本年金額中利潤分配-未分配利潤。填在對所有者（或股東）分配還是填在其他呢？
1/1906
2022-01-15
注銷時，應當沖減的金額怎么算？就是沖減資本公積股本溢價或者盈余公積或者利潤分配未分配利潤的金額怎么算？
1/6569
2020-02-01
老師，你好。支付股東的分紅，分錄是以下，請問摘要要怎么來寫？
借：利潤分配—未分配利潤
貸：利潤分配—應付股利
借：利潤分配—應付股利
貸：應付股利
借：應付股利
貸：銀行存款
1/3082
2022-07-18
老師，講義上的本年利潤一般指的是凈利潤吧，最后把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤；但是下面這張圖片上的本年利潤是損益類科目結轉過來的，確指的的利潤總額，這個就懵了；還是說本年利潤有兩層意思啊
1/2443
2020-03-13
老師，您好，稅務局退回的18年附加稅，這么做憑證對么？
借：銀行存款
貸：應交稅費-附加稅
借：應交稅費-附加稅
貸：利潤分配-未分配利潤
1/981
2019-10-10
請教老師，母公司全資投資子公司，控股100% 。現子公司利潤需要分配給母公司
1、母公司與子公司也有業務來往，（母公司）應付賬款（子公司）60萬；（子公司）應收賬款（母公司）60萬；
2、子公司凈利潤300萬
現子公司利潤分配給母公司，子公司的財務處理憑證怎么做，先做賬務處理，利潤款還沒轉
子公司：
借：利潤分配——未分配利潤 300
貸：應付股利 300
母公司：
借：應收股利 300
貸：投資收益 300
問題一：以上分錄是否正確？
問題二：兩家公司還掛了應收應付往來，暫時資金都沒有轉，只是先做賬務處理，應收應付賬款可以抵消應付股利嗎？
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2019-10-21
老師，調完以前年度的賬，調到利潤分配未分配利潤，財務報表期初數還要調嗎 怎么調啊
1/1199
2022-01-18
請問分錄如何做?以下是否正確
借：長投9000
盈余公積
利潤分配-未分配利潤
貸：股本10000
資本公積-股本溢價50000
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2020-06-14
目的:練習動力費用的歸集和分配。
2.資料:維達公司5月20日通過銀行支付電費5500元。該月末查明各車間、部門耗
電數為:基本生產車間動力用電22500千瓦·時,輔助生產車間動力用電5700千瓦·時,
基本生產車間照明用電3300千瓦·時,輔助生產車間照明用電1100千瓦·時,行政管理部
門照明用電2400千瓦·時。該月應付外購電力費用合計10500元。
3.要求:
(1)按照用電數分配計算各車間、部門動力和照明用電費。
(2)按照生產工時分配計算基本生產車間甲、乙兩種產品的動力費用。產品生產工時分
別為:甲產品1150工時;乙產品850工時。
(3)編制該月份支付外購電力費用的會計分錄。
(4)編制該月份分配外購電力費用的會計分錄。
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2022-09-28
注銷清算時，往來賬必須清零么？未分配利潤有余額需要繳納企業所得稅么？未分配利潤必須分配么？分配后，需要繳納個人所得稅么？
1/1477
2021-08-13
有限合伙的利潤是先分后稅，合伙人是有限公司，16年已經交過這部分所得稅，今年合伙企業將利潤進行了分配，有限公司的所得稅季度預繳表這部分收入怎么填列才能不交稅？
1/1173
2017-10-13
老師，我想問怎么做結轉本年未分配利潤的會計分錄
1/560
2018-12-22
手工賬的本年結轉未分配利潤要不要在下年初的賬本上做分錄？
1/778
2018-03-28
剛來的新公司，賬目報表有問題，2017年的會計分錄記錯了，把虧損的未分配利潤做成盈利的未分配利潤，請問這個該如何修改
1/673
2019-10-16
未分配利潤轉入母公司怎么做分錄
1/739
2018-09-26
老師，你好！股東怎么提取公司的未分配利潤，會計分錄要怎么處理？要準備什么資料？
5/2125
2020-03-09
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