;)
增值稅稅負率＝應交增值稅/不含稅銷售收入 這個公式對嗎？
1. 【應交增值稅 】這個數據的金額 是 【應交稅費-未交增值稅】的發生額 正確嗎？
2.【不含稅銷售收入】這個數據的金額 是【發票統計表上的實際銷售金額】還是【利潤表上的營業收入】？
2/301
2023-01-11
老師，請問一下，生產出口退稅企業，月末應交稅費-應交增值稅是借方余額，一，需要轉到二級科目未交增值稅嗎？(需不需要轉和當期是否有沒有預繳的情形有關嗎？)如果轉的話，貸方三級明細是轉出未交增值稅還是轉出多交增值稅？
1/911
2020-11-13
4月8日，從申花工廠購入C材料200千克，買價50000元，增值稅稅率為16%，D材料100立方米，買價30000元，增值稅稅率為16%，共發生運輸費5280元，（含增值稅，增值稅率為10%），款項尚未支付，材料已驗收入庫，（運輸費按材料買價進行分配）
做會計分錄
1/1673
2020-03-18
1.丙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年6月1日購入一臺需要安裝的生產用設備，買價為400萬元，進項稅額為52萬元，取得運費增值稅專用發票，其中運費50萬元，增值稅4.5萬元，裝卸費5萬。會計分錄咋做
1/880
2022-04-24
：（1）購進生產用原材料取得增值稅專用發票注明稅額26000元；購進辦公設備取得增值稅專用發票注明稅額8500元；支付包裝設計費取得增值稅專用發票注明稅額1200元；購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發票注明稅額2600元
1/2949
2021-04-25
1.企業為增值稅一般納稅人，購入一臺不需要安裝的設備，增值稅專用發票上注明的價款為 50 000 元，增值稅稅額為6 500元。另發生運輸費和專業人員服務費，增值稅專用發票注明運輸費價款1000 元，增值稅額90元 不考慮其他因素，進行賬務
處理(編制會計分錄)
1/2844
2021-05-27
多選題31/54
31、某生產企業為增值稅一般納稅人，2018年10月將資產盤點過程中不需用的部分資產進行處理：銷售已經使用10年的機器設備，取得收入9200元；銷售給小規模商業企業庫存積壓貨物，取得收入20000元。對該企業上述業務增值稅的正確處理包括（ ）。
A
銷售已使用過的設備，應納增值稅178.64元
B
銷售已使用過的設備，免納增值稅
C
銷售給小規模商業企業庫存積壓貨物，應納增值稅582.52元
D
銷售給小規模商業企業庫存積壓貨物，應納增值稅2758.62元
參考答案
AD
解析
銷售自己使用過的舊設備且未抵扣過增值稅的，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，應納增值稅＝9200÷（1+3%）×2%＝178.64（元）；銷售給小規模商業企業庫存積壓貨物，應納增值稅＝20000÷（1+16%）×16%＝2758.62（元）
題目中哪里可以知道該舊設備未抵扣過增值稅
1/3011
2019-09-04
12. 黃河卷煙生產企業（增值稅一般納稅人），2019年10月因管理不善，造成上個月向煙農收購的一批晾曬煙葉（用于加工煙絲）霉爛變質，已抵扣過進項稅，該批煙葉的成本為30.79萬元（含運費成本2.79萬元，已收到一般納稅人開具的增值稅專用發票）。該項業務應作進項稅轉出（ ）萬元。
2019年4月1日后，收購煙葉用于加工的煙絲的稅率調整為13%，所以扣除率為10%。
進項稅轉出額＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36
請問答案/(1-10%)是為什么，不太明白
1/1131
2021-07-03
公司因固定資產建設工程領用自用產品（應稅消費品）一批，市場價格為10萬元，增值稅稅率13%，消費稅稅率10%，生產成本為7萬元，
1/1381
2021-11-09
請問農產品增值稅進項稅額核定中的農產品耗用率的上年生產成本是所有產品的成本還是只能是農產品的生產成本
1/1605
2020-06-09
甲企業為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車的制造和銷售業務。將20輛小汽車對外投資,小汽車生產成本10萬元/輛,甲企業同類小汽車不含增值稅最高銷售價格16萬元/輛,平均銷售價格15萬元/輛,最低銷售價格為14萬元/輛。已知小汽車增值稅稅率為13%則銷項稅額是多少？
1/762
2022-10-19
位于市區的某生產企業為增值稅一般納稅人，自營出口自產貨物。2023年3月應納增值稅為-320萬元，出口貨物“免抵退”稅額380萬元；本月稅務檢查時發現，2022年銷售貨物收入未入賬，被查補增值稅5萬元，并處以滯納金和罰款，2023年3月該企業應納城市維護建設稅（ ）萬元。
1/1268
2024-02-09
老師，生產企業，出口金屬制品。出口報關單中，有些商品是塑料制品，比如螺栓的塑料墊片。這部分塑料制品的數量較少，如果需要申請退稅，先要向稅局申請備案，經稅局實地考察后，方能退稅。老板感覺這樣太麻煩，這一部分出品的塑料制品，不申請退稅，按視同內銷處理。我想問一下老師，首先，關單中這種跨大類的商品不申請退稅，按內銷申報增值稅，這種做法對吧？其次，關單中，這種不退稅的條目，比如一共10條，有9條合規申請了退稅，只有1條不申請退稅，那這1條在退稅時還需要怎么操作？現在在電子稅務局在線申報退稅中，如果9條都申報退稅了，剩余1條沒有申報退稅，那這個條目就一直掛在”待退稅明細中“，因此我想問要不要做相關處理。
2/77
2025-04-08
某白酒生產企業是增值稅一般納稅人，2019年10月銷售白酒2噸，取得含稅銷售額232萬，另收取單獨記賬核算的包裝物押金5.6萬元。當月沒收逾期末退還包裝物的押金4.68萬元，已知白酒消費稅率20%，定額稅率0.5/500克。該白酒生產企業當月應繳納增值稅和消費稅是多少？
2/3404
2022-04-06
怎樣區分小微企業、小型微型企業和小型微利企業
1/885
2023-06-27
老師你好，制造業劃小型，中型，大型按什么標準來劃？
3/680
2023-11-29
你好！問下企業食堂發生的食材費用屬于與生產經營有關的業務招待費嗎？增值稅進項稅額可以抵扣嗎？
1/1105
2019-10-11
老師，生活服務行業，銷項額10754 .72進項未認證的有5089.01這該交多少增值稅
1/158
2021-08-23
某家企業是免增值稅的，這家企業購買貨物產生的進項稅額，怎么處理？
1/588
2016-01-11
疫情期間，快遞行業關于民生的免稅銷售額增值稅，怎么填表。開的專票
1/1425
2020-03-03
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
