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老師 您好 我想問一下 關于長期股權投資權益法下，投資時點資產評估增值，調減利潤，每年計算投資收益的時候都需要調減嗎？
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2020-10-30
1甲公司系增值稅般納稅人， 其固定資產有關的業務資料如下:
(1) 2020年6月， 以銀行存款購入一套不需要安裝的大型生產設備，取得增值稅專用發票注明的價款為200萬元，增值稅稅額為26萬元。預計使用年限為5年，凈殘值為20萬元，采用年數總和法計提折舊。
(2) 2022年12月31日，該設備出現減值跡象，預計可收回金額為50萬元，甲公司對該設備計提減值準備后預計其剩余使用年限為3年，凈殘值為10萬元，仍采用年數總和法計提折舊。
(3) 2023 年6月，甲公司將該設備出售，收取價款45萬元、增值稅3.9萬元，另以銀行存款支不清理費用2萬元。
要求(金額以萬元為單位):
(1)計算該設備2022年12月31日累計折舊金額。(5分)
(2)計算該設備2022年應計提的減值準備金額。(5分)
(3)計算該設備2023年6月處置損益。(5分)
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2023-12-14
專用發票折疊了怎么辦
公司安排出差住的賓館，結賬時開的專票也不知道折疊影響這么大，這面公司財務說折疊后報不了了，那面給賓館打電話，結果他那態度很強硬，就是不給補開，現在非常上火，急求解決辦法
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2019-05-25
C公司2019年購入的一項固定資產原值為100萬元，加工費為1萬元，預計凈殘值為1萬元，預計使用年限為5年。該項固定資產采用雙倍余額遞減法計提折舊。求:1、固定資產成本；2、年折舊率；3、2020-2024的折舊額
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2023-07-03
老師 固定資產一次扣除的政策 商貿公司購買了小型裝載機.6萬元，折舊采用直線法，提4年折舊，一年14250元，按新政500萬以下一次扣除，做賬還是按月提折舊，年底填企業所得稅時，固定資產附表填57000元是嗎？
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2019-09-19
公司于2018年9月購一輛車，已入賬，計入固定資產，但到現在2019年6月一直都沒有計提，該如何解決這問題？ 可以按照年數總和法按照年計提折舊嗎？ 在2019年9月做第一年 計提折舊分錄？還是補提折舊，如何補提？
1/1007
2019-06-21
老師好：公司小汽車已提足折舊，把汽車低工程款10萬元，需要繳納什么稅?計稅方法請告知，謝謝
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2019-06-21
老師，5月份，沖銷的，這樣做對嗎？上月（4月）
借原材料61.25*27=1664.25
貸暫估61.25*27=1664.25
本月（5月）
借暫估61.25*26=1602.9
貸現金1602.9
借原材料61.65
貸暫估61.65
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2020-07-24
我們是文化傳媒公司小規模 可以暫估嗎 8月份開票量大 我們是查賬征收怎么少交企業所得稅就是暫估嗎 暫估到什么科目
2/1760
2020-09-10
老師，請問暫估收入的話，需要暫估銷項稅嗎？因為銷售方還沒開具發票給我們，我們還不知道相應的稅率，估計不了銷項稅的稅率
3/2003
2022-03-25
老師，1.2019年暫估的成本或者計提的費用，在2020年5月之前能把發票拿到，就不需要調增，2.2019年暫估成本或費用，2020年重新又暫估成本和費用，2020年2-5月開回發票沖掉2019年暫估的成本或費用，那么2020年暫估的，2021年5月能補開回就不用調增對吧？
1/1029
2020-03-29
老師好！我們是屬于勞務類的小規模公司，前期因未完工而開具了發票，這樣的話暫要將工資估成本，請問下暫估的工資成本該怎樣做分錄暫估，有工資時又要做怎樣的分錄沖回暫估成本，到了次年的匯算清繳時暫估成本還未沖完該怎么做？
1/1520
2020-03-19
甲企業成立于2012年，主要從事A產品的生產和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價值200萬元的設備，當日投入使用，預計使用期5年，無殘值，企業采用年限平均法計提折舊，稅法與會計折舊方法相同，稅法規定的折舊年限為10年。當年實現銷售收入為2 000萬元，發生廣告費和業務宣傳費支出共計350萬元。稅法規定廣告費和業務宣傳費不超過當年銷售收入15%的部分準予當年扣除，超過部分結轉到以后年度扣除。2012年末企業應該確認的遞延所得稅資產為（?。┤f元。
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2019-07-22
某項目的生產運營期為10年，設備原值為100萬元，預計凈殘值收入8萬元，《稅法》規定的折舊年限為8年，《稅法》預計的凈殘值為5萬元，直線法計提折舊，所得稅稅率為25％，設備使用6年后報廢時，報廢時對外出售獲得13.75萬元，收回墊支營運資金2萬元，則終結點現金凈流量為（）萬元。
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2024-01-23
甲公司2×19年12月31日購入一臺價值500萬元的設備，預計使用年限為5年，無殘值，采用年限平均法計提折舊，稅法規定采用雙倍余額遞減法按5年計提折舊。各年實現的利潤總額均為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，下列有關甲公司所得稅的會計處理中，不正確的是（）
1/641
2024-01-15
老師，你好！暫估入庫的庫存商品一定要按商品不同名稱分別設多個暫估入庫的明細科目嗎？可以把多個商品合在一起嗎？比如說A產品1000，B產品2000，C產品3000，對應供應商甲、乙，丙，暫估入庫時：借 庫存商品-暫估入庫 6000，貸：應付賬款-暫估價 6000，這樣可以嗎？
1/2202
2020-09-10
請問，做代理記賬（外賬），第一：進貨發票不夠，做了暫估同時結轉成本，次月沒有沖紅該暫估分錄，說等以后有發票來在一點一點沖紅該筆暫估分錄，這個操作是怎么做分錄？原理是什么？第二：暫估后次月就沖紅該筆暫估分錄，那成本需要做對應調整？
1/789
2020-04-17
A公司年初購入一臺管理用設備成本￥1,000,000該設備以及可使用5年，假定本年按12月計提折舊，直線法提取的折舊額為￥200,000元，年末該項資產的重置成本為￥1,200,000則該設備未實現持有折損
學堂用戶fmmyws
于 2022-06-17 21:57 發布
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2023-02-01
新購進的固定資產不足500萬在稅務處理上能不能按年限計提折舊，不一次性扣除，因為單位年收入不多，還是想選擇按年限計提折舊的方法，如果按年限計提折舊年度匯算清繳不需要調整成一次性扣除吧
1/1014
2019-09-03
母公司賣給子公司的商品，子公司作為固定資產，雙方都提折舊嗎？
母公司賣給子公司的商品，成本為7000元，售價為9000元，子公司作為固定資產，直線法10年折舊，年末子公司凈虧損為20000元，為什么固資折舊為（9000—7000）/10
1/6179
2019-12-26
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