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請問老師,利潤表中的“所得稅21085.19”這個是怎么算出來的？所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，后面兩個均為0。那么所得稅費(fèi)用=421703.79*25%=105425.9475，不是表格中的數(shù)字。
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2020-01-24
老師我2019年的總利潤盈利60萬，然后2019年12月資產(chǎn)負(fù)債表未分配及所有者權(quán)益是負(fù)數(shù)正常嗎？
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2020-06-07
跨年度的銷售退回 所得稅是核定征收，定率征收，分錄:借:銀行存款紅字 貸:庫存商品紅字 利潤分配未分配利潤紅字 小微企業(yè)增值稅已在收入確認(rèn)時轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
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2019-01-11
7.主觀題 (18分)
甲建筑施工企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算2017年利潤。2017年?duì)I業(yè)利潤為3115萬元，財(cái)產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)一臺賬外設(shè)備，重置市場價(jià)值為15萬元，原因未查明，經(jīng)過批準(zhǔn)處理為營業(yè)外收入（4分）；該建筑施工企業(yè)2016年發(fā)生虧損50萬元，適用所得稅稅率為25%（4分）；將本年利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶（2分）。
該企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定按凈利潤的10%提取法定盈余公積金（2分）；經(jīng)董事會決定向投資者分配利潤79萬元（2分）。上述有關(guān)利潤明細(xì)賬轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶并計(jì)算該企業(yè)年末“利潤分配——未分配利潤”賬戶余額（4分）。
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2020-06-24
如果12月報(bào)表錯了，要怎么辦，有個分錄需要沖紅但是沒做，所以未分配利潤那里金額不對了，如果下年做沖紅那資產(chǎn)負(fù)債表期初還是錯的呀
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2019-01-17
季度企業(yè)所得稅中利潤表中利潤總額減去所得稅后得到凈利潤，這個所得稅費(fèi)用要在資產(chǎn)負(fù)債表中怎么體現(xiàn)
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2017-10-18
個稅扣繳所得稅報(bào)表里的社保費(fèi)用部分怎么填？是填個人繳費(fèi)部分嗎？
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2017-07-04
想請問老師這個季度所得稅申報(bào)表中的季初資產(chǎn)和季末資產(chǎn)是資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)合計(jì)數(shù)嗎？還有從業(yè)人數(shù)是當(dāng)月在職的人數(shù)嗎？
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2019-07-23
2018年12月計(jì)提了年終獎500萬，到2019年3月份實(shí)際發(fā)放450萬，多出了50萬，這個時候我該怎么做，是不是有2種處理方式，因?yàn)?月份要申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅，可以在1季度的申報(bào)表里補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？（我們是小企業(yè)準(zhǔn)則）
借：應(yīng)付職工薪酬50萬
貸：未分配利潤50萬，
借：未分配利潤-企業(yè)所得稅50萬*10%=5萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5萬
這樣匯算清繳的時候就不用調(diào)增這50萬了，不知道可以這樣嗎？
另一種就是我直接在5月份匯算清繳調(diào)增50萬：
借：借：應(yīng)付職工薪酬50萬
貸：未分配利潤50萬，
匯算清繳應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表里賬載金額填500萬，實(shí)際發(fā)放填450萬
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2019-05-16
老師匯算清繳做了之后退的企業(yè)所得稅稅怎么賬務(wù)處理？
不能做1、借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，2、借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸未分配利潤？那這l倆賬務(wù)處理區(qū)別有什么呢
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2023-06-12
退的22年的所得稅，分錄怎么做
借 銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤么。
可以直接 借銀行存款 貸未分配利潤么
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2023-10-17
資料：某企業(yè) 2×19年7月生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，兩種產(chǎn)品共同耗用C材料24000元，本月兩種產(chǎn)品的凈重量分別為5000kg、3000kg。該企業(yè)采用重量比例分配法。原材料領(lǐng)用匯總表如表1-1所示。
請編制本月分配材料費(fèi)用的會計(jì)分錄。
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2022-06-06
有所得稅申報(bào)表的填寫例題嗎
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2021-03-03
老師，所得稅申報(bào)表上是32人2022年，為什么進(jìn)去不用申報(bào)
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2023-10-27
季末總資產(chǎn)為負(fù)數(shù)，所得稅申報(bào)表怎樣填寫
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2022-10-18
老師， 請問所得稅申報(bào)表A類表中的從業(yè)人數(shù)是否季末要等于上季初？
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2021-10-24
你好老師，我們2019年的所得稅申報(bào)表顯示應(yīng)退252.17，稅務(wù)局說如果不退的話要修改報(bào)表，請問怎么修改呀
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2021-01-19
個體戶的個人經(jīng)營所得稅申報(bào)表C表是什么表，如何申報(bào)
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2024-01-24
1.請問老師房產(chǎn)稅，土地使用稅怎么申報(bào)！ 電子稅務(wù)局具體那個入口呢（其他申報(bào)沒找到呢），
2.剛收稅局拿來的自查表，見圖 ，怎么填寫呢（需要那房產(chǎn)證，土地使用證來填嘛）
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2021-12-02
我這里有兩個分錄，我不明白他各自表達(dá)的意思，你能幫我看一下嗎？
借：所得稅費(fèi)用2505
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅2500
另一個：
借：遞延所得稅資產(chǎn)15
所得稅費(fèi)用250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅265
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2021-05-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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