;)
■甲公司為增值稅一般納稅人;本月銷售情況如下:
(1)5日,銷售A產品,取得含稅銷售收入20000元,開具增
值稅專用發票;另收取1000元的包裝物押金(已單獨記賬
)和2000元的優質服務費,均未開票。
(2)10日,采用分期收款方式銷售B產品,合同約定本月及
下月各支付50%貨款,合同總價款為113000元。
(3)15日,銷售C產品,由于購買數量大,給了九折優惠,
在同一張增值稅專用發票金額欄上分別注明不含稅銷售額
100000元,折扣額10000元;同時提供現金折扣條件(
2/10,N/30),本月22日對方支付款項。
(4)20日,外購大米200袋(每袋80元)取得專用發票,注
明不含稅金額16000元,以及自產產品200件(每件不含稅
售價100元),作為過節福利發放給全體職工。
■計算以上業務應確認的銷項稅額,以元為單位,保留小數
點后兩位。
5/1146
2022-03-30
購買一批商品，供貨方先開了發票給公司，很久才返折扣給公司。這個折扣是這邊收到他先開的發票后才叫開紅字信息表，他們開對應的負數發票，這個情況怎么做分錄
1/526
2018-07-14
收不回來部分 借 銀行存款 10 貸 應收賬款9 財務費用-現金折扣 付款沒付清尾數 借 應付賬款10 貸 銀行存款9 財務費用-現金折扣1嗎 這樣可以處理嗎 尾數的問題做內賬
1/478
2019-01-10
2018年購入的固定資產，正常是可以一次性作為成本費用扣除的，這個跟之前折舊了幾個月有關系么./18年購入的，已經計提了一年的折舊，可不可以在19年選擇一次性扣除
1/2136
2019-01-07
1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務：
（1）購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。（2）銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。
（3）零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
(4）銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前)，折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。
本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。
請計算：(1)該電器商場當月銷項稅額。
(2）該電器商場當月進項稅額。
(3）該電器商場當月應繳納的增值稅。
1/1745
2021-07-03
1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務：
（1）購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。
（2）銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。
（3）零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
（4）銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。
本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。
請計算：（1）該電器商場當月銷項稅額。
（2）該電器商場當月進項稅額。
（3）該電器商場當月應繳納的增值稅。
3/1312
2021-07-02
某百貨商場預從某服裝制造企業購買一批新款服裝價值300萬元，某服裝制造企業為了資金盡快回籠，給出現金折扣“1/10，n/20”，計算某百貨市場放棄現金折扣的成本多大
1/720
2023-03-06
我們公司應收賬款保理，同銀行簽訂保理合同（折扣保理），應收賬款金額為1億元，銀行實際款項是8000萬（應收賬款保理折扣80%），里面還有10萬的水電費押金，這些如何做賬
1/1968
2018-06-21
如果合同簽訂價格有折扣合同只有總價，而且打的折扣不匹配最后項目明細價格是否可以讓簽合同的人重新簽訂合同？財務人員私自匹配里面的價格是否不合理？
2/1366
2018-07-17
2015年1月21日甲公司銷售D 產品，標價為每件120元，對方A企業一次購買1000件，并提走貨物，根據規定的銷售政策，可以給A企業10%的商業折扣。增值稅稅率13%。合同規定30天后收銷貨款。該批D 產品成本為88560元。
1/771
2021-05-30
對外銷售自己使用過的設備一臺，該設備原值50萬元，已使用8年，已提折舊8萬元。出售該設備取得收入41.2萬元，該設備購進時未抵扣進項稅。計算應繳增值稅并作會計分錄。這道題銷項稅額為什么是0.8呢？
1/2143
2019-12-19
.甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為16%，所得稅稅率為25%，2019年甲公司發生如下經濟活動：
（1）1月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價為500萬元，該批商品實際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票，合同中規定的現金折扣為：2/10、1/20、n/30，甲公司已于當日發出商品，乙公司于1月25日付款，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。
（2）5月，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發票上注明的售價為100萬元，增值稅稅額為16萬元。該批商品的成本為50萬元。丙公司收到貨后發現質量不符合要求，要求在價格上給予10%的的折讓。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經確認了該批商品的收入，尚未收到貨款，發生的銷售折讓允許扣減當期的增值稅銷項稅額。
（3）7月，甲公司銷售原材料收入10萬元（不含稅），成本為8萬元。
（4）8月，出租包裝物租金收入2萬元，出租無形資產租金收入6萬元，罰款收入3萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表示）。
1/4771
2020-03-29
老師，請問我們之前是一般納稅人，這個月轉成小規模納稅人，之前銷售商品發生的銷售折讓，這個月協議才下來，發生銷售折讓之前是開紅字信息表（對方開紅字專用發票）體現的，現在我們是小規模了，能開具13稅率的紅字信息表嗎
1/718
2020-06-11
本年度固定資產有出售?，在填匯算清繳A105080表時今年已出售的原值原值已填入，已減少的固定資產本年折舊已填入，這張表只有原值的借方數和累計折舊的貸方數，和帳載相差一個出售固定資產的帳面的凈值，在哪里填
1/1676
2019-04-30
機動車銷售統一發票可以抵扣嗎
1/561
2018-11-06
加計抵扣銷售合計是不含稅額嗎
1/484
2019-05-19
客車改裝后銷售,進口消費稅抵扣
1/894
2017-07-02
你好！2020-2021年購買方多次采購，且進項發票都已認證，2022年這些貨發生銷售折讓，應購買方開具信息表，銷售方開具紅字發票，那購買方能將多張發票發生的折讓體現在一張信息表上嗎
4/1280
2022-08-17
老師，我在用友系統里面把銷售贈送的產品以其他出庫單出庫，月末把其他出庫單與正常銷售的單據合并生成主營業務成本，并在給客戶的發票中以折扣的形式體現這部分贈送產品數量，這樣處理合適不？
1/659
2021-03-15
公司買贈活動，客戶是公司的有給他們開發票-折扣， 是個人客戶沒有開發票，只憑銷售單做附件，主要是都是個人名字（菜市場個體戶）這種客戶，他們不要發票，只開了銷售單，做了無票收入，這樣可以嗎？有稅務風險嗎
1/544
2020-02-25
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
