;)
公司是生產LED屏的，有研發，能享受增值稅加計抵減嗎？現代服務，是指圍繞制造業、文化產業、現代物流產業等提供技術性、知識性服務的業務活動。包括研發和技術服務。這個研發服務怎么界定？
1/1053
2019-03-28
請教一下，我們是國際物流有限公司，目前主要業務是運輸代理6%的稅率，后期可能會有少量運輸業務，會有9%的業務。請問我們可以申請享受加計抵扣政策嗎。所屬行業是屬于代理業嗎。
3/1058
2020-05-21
老師 想請教一下 針對這個風險點“021年＆2022年受托研發成本違規加計扣除疑點--如果納稅人當年度“對外提供研發服務的發票（商品編碼為“3040100000000000000”“3040101000000000000”“3040105000000000000”）開具金額”除以“全部發票開具金額”占比超過80%，且當年度“直接從事研發活動人員工資薪金”除以“納稅人全部工資薪金支出（剔除股權激勵）”占比超過80%，可能存在受托研發產生的各類費用，被企業歸集在直接從事研發活動的費用當中，導致虛增研發費用加計扣除金額的風險。”怎么寫這個說明比較好啊
8/467
2024-01-10
委托加工物資。在委托方收回加工物資后，用于繼續生產和用于直接銷售兩種情況下的消費稅的差別在哪里？還有一種情況是當委托方售價超出委托加工時的組成計稅價格時，要繳納超出部分的消費稅，允許抵扣委托加工時的已繳納的消費稅，這種情況是在什么條件下產生的？
1/3496
2019-05-09
老師好，企業委托境外研發費按照費用實際發生的80%計入委托方的委托境外研發費，不超過境內符合條件的2/3部分，可以按規定在企業所得稅前加計扣除。
如果境內符合條件研發費210萬，委托境外研發費120萬。計算委托境外研發費用哪個計算是對的？
A120+120*80%*75%
B120*80%+120*80%*75%
2/1959
2021-06-23
我們公司是屬于醫藥研發，但是是委托研發類，現在A企業委托我們代持藥品文號，這個藥品現在是掛在我們名下，我們再委托別的B企業研發，A企業給我們打款，我們再給B企業匯款，B企業是給我們開票，發票開給我們，我們入研發費用，但實際上這個藥不是我們持有的，我們會收取A企業一些管理費，這業務怎么處理？所有的費用都是A企業先打款給我們。我們再打款給B企業，其實錢不是我們出的。那A企業給我們打款，我該怎么入賬？實際業務就是代收代付，然后收個管理費，但是體現在賬上就不是這樣了，
1/326
2023-09-22
老師好，委托加工物資 是否是 借：委托加工物資貸：銀行存款 期末有余額的還是過渡科目？
1/1094
2019-12-23
應收賬款轉讓給信托公司，后期打算回購，收到信托公司轉來的款項會計分錄怎么做呢
1/2370
2018-09-03
老師，現在享受研發加計扣除，預繳時是不是能享受前三個季度的
2/435
2021-09-30
企業所得稅享受了優惠政策，享受的這個金額計入營業外收入嗎？
3/1400
2023-01-05
18. 在下列業務的會計處理中，體現實質重于形式要求的有（ ）。
A.合同中存在重大融資成分的，企業按照現銷價格確定交易價格
B.長期股權投資因追加投資由權益法轉為成本法
C.受托加工物資
D.合并財務報表合并范圍的確定
題目筆記 糾錯 查看答案 收藏
參考答案：AD
我的答案：ABCD
選項B，體現的是重要性原則；選項C，受托加工物資不管是法律形式上還是經濟實質上都不屬于企業的存貨，所以不體現實質重于形式要求。BC？
1/1454
2020-03-26
2.某摩托車生產企業上半年發生的業務如下:
(1)上半年生產氣缸容量為300毫升的A牌兩輪摩托車1500輛,每輛兩輪摩托車的不
含稅銷售價為2.5萬元,上半年銷售1200輛,共取得送貨的不含稅運輸裝卸費50萬元
(2)上半年生產氣缸容量為270毫升的B牌兩輪摩托車3000輛,每輛摩托車的不含
稅銷售價為1萬元,并銷售了2000輛。上半年共取得送貨的不含稅運輸裝卸費10萬元。
(3)上半年該摩托車生產企業將生產的300輛A牌兩輪摩托車抵償債務。同類摩托
車的不含稅市場均價為2.5萬元,不含稅最高售價為3萬元。
(4)上半年該摩托車生產企業將200輛B牌兩輪摩托車作為職T福利獎勵給員T
同類摩托車的不含稅市場均價為1萬元,不含稅最高售價為2萬元
已知氣缸容量為250毫升(含)以上的摩托車消費稅稅率為10%
計算上半年該摩托車生產企業應繳納的消費稅
6/3948
2021-11-24
委托UPS雙抬頭報關，甲乙應該是誰？？
貨物是A公司向國外購買，需直接發往B工廠加工在出口。報關由委托UPS報關，報關抬頭為A公司，關稅增值稅發票開B公司，A公司有進出口權，B公司沒有，現需要一份代理協議給到UPS，這個甲乙雙方應該是誰。
1/420
2021-10-14
A企業委托B企業加工應稅消費品一批，發出材料誠邦為67.5萬元，支付給B企業加工費用為4.5萬元，由B企業代繳消費稅10%，材料已經驗收入庫，用于直接銷售 A企業該委托加工物資消費稅的組成計稅價格是多少？加工后入庫成本是多少？
3/1089
2021-04-29
(單選題， 10 分) 某企業采用托收承付結算方式銷售一批商品，增值稅專用發票注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，銷售商品為客戶代墊運輸費5萬元，全部款項已辦妥托收手續。該企業的應收賬款入賬金額為（ ）萬元。 A.100 B.105 C.113 D.118
1/2633
2020-04-02
小規模納稅人的物業公司提供的醫院保潔服務怎么開票？屬于現代服務還是生活服務？如果屬于生活服務享受疫情期間的稅收優惠政策嗎？如享受政策優惠，如何開票？是開具免稅稅率還是開具1%稅率后再填報減免變享優惠？
1/3272
2020-07-08
海和公司于2018年3月6日，與乙公司簽訂代銷協議，公司委托乙公司銷售A商品500件，A商品單位成本為350元，代銷協議規定，乙公司應按每件A商品565元(含增值稅)的價格售給顧客，公司按不含增值稅售價的10%，向乙公司支付手續費（不含稅）3月6日至31日，乙公司銷售代銷商品400件，貨款已收，3月31日，公司收到乙公司交來的代銷清單，代銷清單中注明：實際銷售A商品400件，商品售價為20萬元，增值稅稅額為26000元，當日公司向乙公司開具金額相等的增值稅專用發票，并計算代銷手續費，4月6日公司收到乙公司支付的已扣除手續費的商品代銷款。要求：完成上述業務的委托方的會計處理
1/953
2020-06-29
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月撥付原材料60000元，委托外單位配套加工，以轉賬支票支付加工 ，取得受托方開具的增值稅專用發票，發票上注明加工費20000元增值稅稅額2600元材料加工完畢按實際成本驗收入庫。甲公司本年5月對取得的增值稅專用發票進行了認證。對甲公司上述業務進行賬務處理
1/91
2023-03-19
老師你好，我們公司有很多研發項目，既有自己公司研發的，也有客戶委托我們研發的，不過員工基本上是同一批人，不過現在發年終獎金的時候需要按照工時分攤，請問我可不可以把年終獎金按照公司內部研發的工時全部分攤到公司內部研發的項目上，不分攤到我們受托開發的項目上呢？
3/522
2022-01-05
甲公司（委托方），我方公司受托方（乙公司），承運公司（丙公司），購入公司（丁公司），丁公司購入產品，向乙方打款（貨款及運費），乙公司貨款有10元利潤，運費有3元利潤，后將利潤扣除后匯款給甲公司貨款，丙公司運費，乙公司全額開具運費發票給丁公司，扣除3元運費利潤后，丙公司給丁公司開票。像這樣的分錄怎么做？？
4/395
2022-04-01
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
