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七八九三個(gè)月中就七月份開了一張紅字發(fā)票、那報(bào)表還是延用了上個(gè)季度的報(bào)表、要緊嗎
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2018-10-12
請(qǐng)問一下，企業(yè)所得稅申報(bào)表中小規(guī)模納稅人可以延緩繳納所得稅，那賬務(wù)上怎么處理啊
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2020-07-13
老師，會(huì)計(jì)折舊由6年改成10年了，稅法折舊一直是8年，那遞延所得稅的影響具體怎么算，
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2021-11-16
請(qǐng)問老師，我們公司收到政府的扶貧資金，是做專項(xiàng)應(yīng)付款還是做收入還是做遞延收益呢？
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2018-10-25
我的公司的廠地基是在2013年開始建，當(dāng)年結(jié)工交工，2018年給我們開發(fā)票時(shí)我要的專用發(fā)票。但對(duì)方公司讓我們重新簽的合同，還有一個(gè)工程延期證，把竣工日期延到2018年12月31日。我問下老師如果我的專用發(fā)票回來還可以抵扣嗎
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2018-03-08
2021年預(yù)繳的第四季度所得稅享受了50%稅額延緩到2022年10月份繳納的政策，但是2022年申報(bào)了2021年所得稅匯算清繳后有退稅款，退稅款大于延緩繳納的稅款，這個(gè)是要選擇申請(qǐng)退稅還是先抵后退，申請(qǐng)有沒有時(shí)間限制？
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2022-04-13
老師您好，我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費(fèi)，服務(wù)30年，如果不開票，我收取的費(fèi)用計(jì)入“遞延收益”科目，按期確認(rèn)收入，但現(xiàn)在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票，開發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
老師，幼兒園賬務(wù)處理，收到的1年的學(xué)費(fèi)，比如說10萬元，借銀行10貸遞延收益10然后再借遞延10/12貸主營業(yè)務(wù)收入10/12對(duì)嗎？報(bào)稅做未開票收入，按6%報(bào)，幼兒園屬于生活服務(wù)還是現(xiàn)代服務(wù)，適應(yīng)增值稅加計(jì)扣除嗎
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2019-12-29
我們單位會(huì)計(jì)開發(fā)票的時(shí)候，會(huì)計(jì)把商品規(guī)格開錯(cuò)了，客戶要求重開。那作廢的這張發(fā)票就浪費(fèi)了嗎？我們是一般納稅人，每月只有十張發(fā)票，每張發(fā)票稅款不能超過一萬。我們會(huì)計(jì)說可以順延這張發(fā)票，請(qǐng)問順延是怎么回事呀？
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2017-12-10
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2018年度利潤總額為3000萬元，應(yīng)納稅所得額為3200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加160萬元，遞延所得稅負(fù)債增加80萬元，不考慮其他因素，該企業(yè)2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為多少萬元？這道題是怎么做的？謝謝。
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2022-03-22
老師，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)根據(jù)報(bào)關(guān)單延遲開票，延遲確認(rèn)收入，那現(xiàn)在大數(shù)據(jù)比對(duì)出來，2022年海關(guān)出口的數(shù)據(jù)比當(dāng)年?duì)I業(yè)收入多了900萬，如果需要補(bǔ)稅的話，需要怎么補(bǔ)，本來是小微企業(yè)，22年累計(jì)利潤123萬多，已交過稅了
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2025-01-09
通常情況提供服務(wù)，無論有沒有開票收款都要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，但我們實(shí)際操作的時(shí)候都是票開了再確認(rèn)收入，因?yàn)槲覀兊拈_票情況一直延遲，有時(shí)候要延遲半年，審批很困難，如果先交稅確認(rèn)收入，我們就要入不敷出了
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2024-12-17
本來科目是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)抵減貸遞延收益，我不小心把貸方做成了其他收益，然后上月的憑證里其他收益也結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，我這個(gè)月把憑證修改成了借其他收益貸遞延收益了那現(xiàn)在需要，把上月結(jié)轉(zhuǎn)的那筆紅沖掉嗎
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2020-06-29
老師，第二部調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)150萬，以前年度損益在借方150萬，第三部應(yīng)交所得稅，以前年度損益在貸方200萬，不是說期末以前年度損益調(diào)整為0嗎，那為什么第4部以前年度損益調(diào)整在借方150萬呢，第四部和第五部是怎么出來的，他們有什么勾稽關(guān)系
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2019-08-18
1、A公司2019年1月1日以1000萬元的價(jià)格取得B公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長期股權(quán)投資。投資日，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為4500萬元。2019年，B公司取得凈利潤500萬元，同時(shí)當(dāng)年取得的作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價(jià)相比取得成本上升100萬元。稅法規(guī)定，我國境內(nèi)居民企業(yè)之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為5000萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。
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2023-06-16
除企業(yè)合并以外的其他交易或事項(xiàng)中，如果該項(xiàng)交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。這句話如何理解？
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2022-07-29
固定資產(chǎn)一次性扣除，多扣除的部分是，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸遞延所得稅負(fù)債
不用調(diào)以前年度損益調(diào)整。2020年申報(bào)匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
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2020-04-14
學(xué)堂老師好。幫我解答一下這個(gè)問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額為（?。┤f元。
A.120 B.140 C.160 D.180
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2020-02-07
發(fā)生了850萬元廣告費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。
難道不應(yīng)該還有一個(gè)分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25
貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
因?yàn)樗?018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補(bǔ)交稅。
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2019-07-25
老師，您好！問幾個(gè)問題
1、以利潤總額為基礎(chǔ)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，加可抵扣暫時(shí)性差異，減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。對(duì)嗎？
2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 和 其他綜合收益的所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，都是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是嗎？
3、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還需要從利潤總額里面減出來嗎？
4、還有像其他綜合收益的所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 還需要從利潤總額里面減出來嗎？
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2020-03-25
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