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假定某居民個人于2019年取得如下所得：
（1）每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“五險一金”等專項扣除為4500元，從1月起享受子女教育支出附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。
（2）5月取得勞務報酬所得1000元。
計算綜合所得應預扣預繳個人所得稅額，以及綜合所得匯算清繳應納個人所得稅額。
工資預扣的個稅（30000*12-5000*12-4500*12-1000*12）*20%-16920=234000*20%-16920=29880
勞務報酬預扣的個稅 （1000-800）*20%=40
匯算清繳應納個稅=（30000*12-5000*12-4500*12-1000*12+1000*80%）*20%-16920=30040 老師想問一下，在計算所得稅的時候，那里面的勞務報酬寫的1000，為什么不是1000—800再×20%
應補30040-29880-40=120
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2020-07-02
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得：
(1） 每月應發工資均為10000元，每月減除費用 5
000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起
享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入
及減免稅額等情況
2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。
（3）6月份取得稿酬所得 20 000元。
(④申報2020 年度大病醫療支出 20 000元。
計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人
所得稅稅額。
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2023-12-26
我們公司好多費用都沒有發票，然而都在對公賬銀行轉賬，這摩多費用要是都在外賬，在企業所得稅匯算清繳時候，不是要調整好多金額，有沒有簡單合理的處理辦法
1/207
2021-01-20
你好，我們企業所得稅匯算清繳需要退稅，在稅務系統里要申請，請問申請理由寫什么，由于加計扣除引起的，雖然我們今年申請高新，但是高新申請結果還沒出來的
1/1705
2021-05-11
培訓費 只有收據 沒有發票 怎么做賬？？、 企業所得稅匯算清繳時 可以稅前抵扣嗎？
2/830
2021-05-03
老師，問個事情，我們19年度的企業所得稅匯算清繳中，應繳所得稅1000元，已繳納5000元，退回4000元，4000元已沖回應交稅費的借方，剩下的1000元，現在計提所得稅費用嗎？
1/380
2020-09-23
企業所得稅年報是在電子稅務局申報嗎？是不是要先報財務報表年報，再報所得稅匯算清繳
1/3598
2019-05-06
老師。企業所得稅匯算清繳的時候A105050表里面的工資薪酬調整表“稅收金額”那一列未填寫，導致多繳了將近6000元的稅收?，F在申請退稅，請問我需要準備什么材料給稅局查賬？
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2022-05-27
老師，總分公司在不同的省份，這個企業所得稅是各算各的呢，還是匯總申報嗎？分公司營收不超300萬,人數也只有20人，資產總額不到100萬，為啥企業所得稅稅率是25%的呢？分公司還要做所得稅匯算清繳嗎？
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2024-04-25
老師，2019年個人所得稅匯算清繳是必須做的嗎？我2019年工作時間不滿12個月也需要做個人所得稅申報嗎？
1/1387
2020-06-04
企業所得稅匯算清繳應付所得稅為負數可以不申請退稅嗎？我是不是也可以在納稅調整表里調增收入
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2024-04-18
老師 18年所得稅匯算清繳的時候不是小微企業了。19年資產總額下來了。是屬于小微企業。還能繼續享受小微企業所得稅優惠嗎
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2019-05-23
老師，企業所得稅匯算清繳時 管理費用中的社保，公積金應填在期間費用的哪里
2/642
2023-05-29
企業所得稅匯算清繳中，銀行的手續費填在期間費用的哪里
2/851
2023-05-09
企業所得稅匯算清繳時，無形資產加速攤銷的金額怎么填
1/1997
2021-05-26
請問暫估商品入庫并且已銷售，在所得稅匯算清繳前已經取得發票，但沒有認證，所得稅匯算清繳時需要納稅調整嗎？
1/1269
2020-04-23
老師，支付2015匯算清繳得所得稅后，怎么做分錄
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2016-06-14
老師，2020年企業所得稅余額賬上怎么調整？會計科目怎么做？
企業所得稅匯算清繳的退稅會計分錄怎么做？
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2021-04-21
你好，我們企業所得稅匯算清繳需要退稅，在稅務系統里要申請，請問申請理由寫什么，由于加計扣除引起的，雖然我們今年申請高新，但是高新申請結果還沒出來的
1/619
2021-05-11
公司內部員工為了少交個稅給公司代開了勞務費發票，這個企業所得稅匯算清繳時允許稅前扣除嗎？
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2021-05-05
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