Xuechun 追問

2021-05-06 08:47

代開勞務費發票公司代交的相關稅費，這個員工不還回來了，公司承擔，這個企業所得稅匯算清繳不能稅前扣除吧，我將這個稅費放營業外支出處理，老師，我的理解正確嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-05-06 08:49

同學你好，你理解正確。

Xuechun 追問

2021-05-06 15:44

老師，延伸問一個問題，租入廠房裝修費原入錯固定資產科目，現將其賬面面價值轉入長期待攤費用，廠房租賃期還有45個月（即3年9個月），攤銷可以按余下的租賃期攤3年零9個月嗎，還是按整年攤3年？

王雁鳴老師 解答

2021-05-06 15:50

同學你好，攤銷可以按余下的租賃期攤3年零9個月。