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預交增值稅分錄，借應交稅費-預交增值稅 貸銀行存款，老師這個科目最后清算再沖平嗎？預交的增值稅
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2021-01-13
沖銷17年多計提的1分錢增值稅，分錄怎么寫。當時是借應收賬款，貸主營業務收入，未交增值稅增值稅
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2018-05-02
以前的會計
去年的增值稅直接繳納
應交稅費_增值稅_應交增值稅
貸銀行存款。
我們今年應該怎么調整？？？
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2019-04-15
請老師幫忙解答這道分錄題，謝謝！
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。20X1年10月發生下列產品銷售業務，要求編制甲公司的會計分錄(注:甲公司在各收款日才開具增值稅專用發票）
一、8日，采用托收承付結算方式向B公司銷售產品12件，價款120000元，增值稅稅額15600元，用銀行存款代墊運雜費300元，已開具增值稅專用發票，辦妥托收手續。該批商品的實際成本為82000元。在辦妥托收手續后得知，B公司發生財務困難，近期無法支付貨款; B公司承諾將該批產品退回。
二、12日 ，C公司發現上月所購產品有1件存在外觀問題，經協商，丙公司同意給予C公司10%的銷售折讓1000元，以銀行存款支付，開具紅字增值稅專用發票。
三、20日，采用分期付款方式向D公司銷售產品200件，價款2100000元，合同規定分3年收款。該批商品的現銷價格為2000000元。
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2021-07-14
甲公司與乙公司簽訂的買賣合同中注明價款和增值稅的合計金額為 226萬元,其中合同價款和增值稅未分別列明,已知,甲、乙公司適用的增值稅的稅率為13%,則該合同甲、乙公司印花稅的計稅依據為200萬元。
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2021-12-27
老師您好，疫情期間生活服務小規模納稅人減免增值稅。
會計分錄：
借：應收賬款 等科目
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
小規模納稅人應交增值稅是通過“應交稅費-增值稅-減免稅款”結轉到營業外收入，還是直接通過“應交稅費——應交增值稅”？
借：應交稅費——應交增值稅（這條分錄是否要換成：應交稅費-增值稅-減免稅款）
貸：營業外收入
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2021-02-07
老師我們公司以前有預交增值稅，還沒有用，本事要交增值稅，但是本月進項稅額和上期預留就夠用，所以之前預交增值稅先放著？系統是不是默認的先用進項稅額，不夠在用預交增值稅額？
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2019-07-01
如果當月需要繳納的增值稅額是480，用金稅盤480抵扣，分錄，借:應交稅費~增值稅~減免稅480貸：管理費用480，結轉增值稅的分錄――借：應交稅費~增值稅~轉出未交增值稅，貸：應交稅費~未交增值稅，這個分錄還需要做嗎？
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2018-12-30
12月5日，向天宏電子器材廠購進原材料，取得增值稅專用發票，其中，購入鋼坯3000千克，每千克不含稅價99.5元;鋼板2000千克，每千克不含稅價59.5元，鋼坯、鋼板適用的增值稅稅率均為13%，稅額54-275元。材料于當日委托天達物流公司運輸，取得增值稅專用發票，上列運費2.500元，增值稅稅225元。全部款項均以銀行存款于當日支付。
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2023-12-24
1．恒易公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅率為13%，銷售成本月末一次性結轉。2020年3月發生下列業務，根據相關經濟業務作出會計處理（除應交稅費按規定設置明線科目外，其他不需要設備明細科目）。
（1）2日，向B公司賒銷某商品100件，每件不含稅售價200元，已開增值稅專用發票。商品已交付B公司，為B公司代墊運雜費1000元?，F金折扣條件為2/10，1/20，n/30。
（2）4日，銷售給C公司商品一批，增值稅發票上注明價款為20000元，增值稅額2600元，C公司以一張期限為60天，面值為22600元的無息商業承兌匯票支付。
（3）8日，收到B公司3月2日所購商品貨款并存入銀行。
（4）11日，2月8日質押給銀行的應收賬款到期，債務人未能按期付款，開戶行直接將質押借款20萬元和利息0.11萬元從存款賬戶劃出。
（5）19日，因急需資金，將收到的C公司的商業承兌匯票到銀行辦理貼現，年貼現率為10%。
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2023-12-01
視同買斷代銷方式：? （2）由于受托方加價出售，故受托方也須開增值稅專用發票，并抵減委托方開具的發票銷項稅額（作為受托方的進項）后交增值稅； 麻煩老幫忙回答，請問這兩種受托方開增值稅發票給誰？委托方開票給誰？?
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2017-04-26
甲公司為增值稅一般納稅人，2017年12月15日，購入不需要安裝的生產設備一臺，當日投入使用，取得增值稅專用發票，發票上注明設備價款600萬元，增值稅稅額78萬元，預計使用壽命為5年，預計凈殘值為0，采用年數總和法計提折舊，該設備2018年應計提的折舊額為多少萬元?
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2021-04-27
1日，向飛行公司購入A材料30000千克，10元/千克，價值300000元，收到增值稅專用發票一張，增值稅稅率為13%。材料驗收入庫，貨款暫欠。運輸費5500元，取得增值稅專用發票一張，稅率9%，用現金支付。1日，職工張乘報銷差旅費2000元，上月19日預借差旅費1500元，其余用現金支付
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2021-12-04
購買了研發支出的服務,取得增值稅專用發票怎么做分錄，是不是借:研發支出_費用化支出 應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款？然后結轉研發支出，借管理費用 貸研發支出。
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2020-05-30
"2.購入甲材料，取得的增值稅專用發票上注明:買價50000元，增值稅6500元。另由供應商代墊運費 500 元。材料已收到，但尚未驗收入庫。
3.購入需安裝設備一臺，取得的增值稅專用發票上注明:買價200000元，增值稅26000元。上述款項已用銀行存款支付。
4.上述設備安裝過程中領用生產用材料3000元，用銀行存款支付安裝費用5000元。
5.上述設備安裝完畢，結轉已完工工程成本。
6.生產部門員工出差回來報銷差旅費4600元，出差前預借款5000元，退回現金400元。
7.收到本期轉讓商
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2023-03-03
老師有個賬想問下你，我們公司是小規模納稅人，開了專票需要繳納增值稅，當月的應交增值稅需要轉入未交增值稅嘛，計提附加稅
有些老師說：借應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
有些老師說，應交增值稅要轉入未入增值稅，然后計提附加稅
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2024-07-15
老師有個賬想問下你，我們公司是小規模納稅人，開了專票需要繳納增值稅，當月的應交增值稅需要轉入未交增值稅嘛，計提附加稅
有些老師說：借應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
有些老師說，應交增值稅要轉入未入增值稅，然后計提附加稅
4/176
2024-07-15
小規模納稅人可以使用增值稅專用發票嗎？它可以開增值稅發票，是不是就可以使用呀？
1/352
2022-04-05
在企業納稅實務中，我領取了增值稅專用發票，但是顯示無增值稅專用發票可用，怎么辦
1/128
2021-11-11
為方便納稅人，簡化土地增值稅預征稅款計算，房地產開發企業采取預收款方式銷售自行開發的房地產項目的，可按照以下方法計算土地增值稅預征計征依據：土地增值稅預征的計征依據=預收款-應預繳增值稅稅款。請問老師這里的"應預繳增值稅稅款"是實際繳納的還是理論預繳值即未預繳的情況下，是否也按理論扣除。？？？
1/789
2022-05-07
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