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計(jì)提個(gè)人所得稅是用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅還是其他應(yīng)收款—代扣代繳個(gè)人所得稅？
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2018-09-03
2020年甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)（節(jié)選）
因?qū)ν馔顿Y收到投資利潤(rùn)
200萬(wàn)元，取得罰款收入100萬(wàn)元，向希望工程捐贈(zèng)人民幣88萬(wàn)元。
出售商品5000萬(wàn)元，成本為2500萬(wàn)元。產(chǎn)生管理費(fèi)用12萬(wàn)元，銷
售費(fèi)用50萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元。發(fā)生增值稅450萬(wàn)元，印花稅
10萬(wàn)元，水利基金2萬(wàn)元。公允價(jià)值損失100萬(wàn)元，投資損失20萬(wàn)
元。
按25%計(jì)算所得稅 不考慮其他因素。
(1）求甲公司2020年?duì)I業(yè)利潤(rùn)「填空1]
(2）求甲公司2020年利潤(rùn)總額「填空2]
(3）求甲公司2020年凈利潤(rùn)「填空31
（4）編制太年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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2022-11-29
21年年末暫估65萬(wàn)費(fèi)用，22年1-5月費(fèi)用發(fā)票只有35萬(wàn)，余下30萬(wàn)沒(méi)有了，補(bǔ)交了應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)的企業(yè)所得稅，22年沖完暫估的65萬(wàn)后，那-30萬(wàn)，怎么辦，利潤(rùn)表里費(fèi)用現(xiàn)在是-30萬(wàn)，怎么調(diào)整
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2022-07-08
我國(guó)某公司2018年在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)取得應(yīng)稅所得額300萬(wàn)元，稅率25%；其在A國(guó) 的分公司當(dāng)年取得應(yīng)稅所得額折合人民幣150萬(wàn)元，A國(guó)規(guī)定的公司所得稅稅率為 40%,當(dāng)年該公司還從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)所得50萬(wàn)元，A國(guó)規(guī)定的預(yù)提所得稅稅 率為15%；當(dāng)年該公司從B國(guó)取得應(yīng)稅所得額折合人民幣100萬(wàn)元，其中租金收入30 萬(wàn)元，利息所得50萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)所得20萬(wàn)元，B國(guó)課征的預(yù)提所得稅稅率為 20%。該公司的境外所得均已在當(dāng)?shù)丶{稅。現(xiàn)要求計(jì)算該公司當(dāng)年的外國(guó)稅收抵免限額和實(shí)際應(yīng)向我國(guó)繳納的所得稅稅額。
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2022-05-17
老師您好，我們是一般納稅人，企業(yè)所得稅是按季交納的，請(qǐng)問(wèn)一月份我們有利潤(rùn)，計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？
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2020-02-26
因特殊原因，A公司員工的工資由B公司代發(fā)，A公司賬面有福利費(fèi)2000元，那么，年末所得稅申報(bào)時(shí)，該福利費(fèi)能否作為費(fèi)用扣除應(yīng)納稅所得額？
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2018-01-06
能問(wèn)你一個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題嗎，銀行扣了個(gè)體戶的個(gè)人所得稅怎么做分錄的啊， 是這么做的：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 月底計(jì)提 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這樣對(duì)嗎
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2017-08-22
11月發(fā)工資83603.5，代扣繳個(gè)人所得稅43.5元，那11月工資進(jìn)入成本費(fèi)用是多少，含不含代扣繳所得稅的部分？
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2020-01-12
公司獲得的寶創(chuàng)賽企業(yè)組一等獎(jiǎng)獎(jiǎng)金可以計(jì)入遞延收益么
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2019-03-08
從去年4月到今年1月一直處于籌建期，記入到管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)一共有25萬(wàn)，沒(méi)有通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算，直接計(jì)入了管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，今年2月有了一筆收入38萬(wàn)。開(kāi)辦費(fèi)25萬(wàn)可以一次性扣除，那這25萬(wàn)要做什么分錄嗎？還是在申報(bào)所得稅報(bào)表的時(shí)候直接填列？
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2018-04-08
看了下國(guó)稅的申報(bào)系統(tǒng)里面多了個(gè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表。這個(gè)需要填嗎？表格也打不開(kāi)。 還有就是那個(gè)企業(yè)所得稅年度申報(bào)里面有個(gè)期間費(fèi)用表格，里面的數(shù)據(jù)很細(xì)啊，真的要一個(gè)一個(gè)按照里面填嗎?
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2017-04-15
你好！企業(yè)所得稅年度申報(bào)《期間費(fèi)用表》第二十行“各項(xiàng)稅費(fèi)”是指哪些稅
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2024-04-29
支付給廠家的有償延保費(fèi)用是不是入管理費(fèi)用科目
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2018-08-11
利潤(rùn)表總額下面，減所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用是季度預(yù)繳的金額在這填寫(xiě)嗎？
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2019-05-21
遞延收益 遞延負(fù)債，分錄上怎么做
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2020-08-01
上月計(jì)提所得稅30000，本月所得稅20000，
分錄可以這么做嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅30000
貸銀行存款20000
借所得稅費(fèi)用–10000
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2020-01-09
我2016年用現(xiàn)金交納了5元印花稅忘記入帳了。現(xiàn)在都2019年了想入帳可以嗎了。有稅務(wù)局交款憑證。
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2019-10-13
購(gòu)買土地的溢價(jià)1億，如果最后只拿到了8000萬(wàn)咨詢費(fèi)的票，剩下的2000萬(wàn)應(yīng)該是不能所得稅前抵扣的，那么是否只有8000萬(wàn)能做以前年度損益調(diào)整，并調(diào)減未分配利潤(rùn)，調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-02-20
中國(guó)某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2014年國(guó)內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為150萬(wàn)元，其ab兩國(guó)均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在a國(guó)的總所得是50萬(wàn)人民幣，其中利息所得10萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)8萬(wàn)元，這兩項(xiàng)所得稅率20%，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為32萬(wàn)元，適用稅率為這兩項(xiàng)所得稅的適用稅率為10%，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得20萬(wàn)元，適用稅率35%，請(qǐng)計(jì)算匯總納稅時(shí)實(shí)際
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2019-11-26
老師，五月企業(yè)所得稅匯算清繳，我申報(bào)扣款了2000.我在做稅款所屬期是5月的賬的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)科目先補(bǔ)提下企業(yè)所得稅？借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費(fèi)用 5月繳納20年度企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 是這樣嗎？應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅是啥時(shí)候用？
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2021-05-31
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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