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遞延收益 遞延負債，分錄上怎么做
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2020-08-01
21年年末暫估65萬費用，22年1-5月費用發票只有35萬，余下30萬沒有了，補交了應納稅所得額30萬的企業所得稅，22年沖完暫估的65萬后，那-30萬，怎么辦，利潤表里費用現在是-30萬，怎么調整
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2022-07-08
我國某公司2018年在中國境內經營取得應稅所得額300萬元，稅率25%；其在A國 的分公司當年取得應稅所得額折合人民幣150萬元，A國規定的公司所得稅稅率為 40%,當年該公司還從A國取得特許權使用費所得50萬元，A國規定的預提所得稅稅 率為15%；當年該公司從B國取得應稅所得額折合人民幣100萬元，其中租金收入30 萬元，利息所得50萬元，特許權使用費所得20萬元，B國課征的預提所得稅稅率為 20%。該公司的境外所得均已在當地納稅。現要求計算該公司當年的外國稅收抵免限額和實際應向我國繳納的所得稅稅額。
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2022-05-17
能問你一個會計分錄的問題嗎，銀行扣了個體戶的個人所得稅怎么做分錄的啊， 是這么做的：借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款 月底計提 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅 這樣對嗎
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2017-08-22
11月發工資83603.5，代扣繳個人所得稅43.5元，那11月工資進入成本費用是多少，含不含代扣繳所得稅的部分？
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2020-01-12
老師您好，我們是一般納稅人，企業所得稅是按季交納的，請問一月份我們有利潤，計提所得稅費用嗎？
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2020-02-26
因特殊原因，A公司員工的工資由B公司代發，A公司賬面有福利費2000元，那么，年末所得稅申報時，該福利費能否作為費用扣除應納稅所得額？
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2018-01-06
利潤表總額下面，減所得稅費用，所得稅費用是季度預繳的金額在這填寫嗎？
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2019-05-21
支付給廠家的有償延保費用是不是入管理費用科目
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2018-08-11
從去年4月到今年1月一直處于籌建期，記入到管理費用開辦費一共有25萬，沒有通過長期待攤費用核算，直接計入了管理費用開辦費，今年2月有了一筆收入38萬。開辦費25萬可以一次性扣除，那這25萬要做什么分錄嗎？還是在申報所得稅報表的時候直接填列？
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2018-04-08
看了下國稅的申報系統里面多了個年度關聯業務往來報告表。這個需要填嗎？表格也打不開。 還有就是那個企業所得稅年度申報里面有個期間費用表格，里面的數據很細啊，真的要一個一個按照里面填嗎?
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2017-04-15
你好！企業所得稅年度申報《期間費用表》第二十行“各項稅費”是指哪些稅
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2024-04-29
公司獲得的寶創賽企業組一等獎獎金可以計入遞延收益么
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2019-03-08
2020年甲公司發生如下業務（節選）
因對外投資收到投資利潤
200萬元，取得罰款收入100萬元，向希望工程捐贈人民幣88萬元。
出售商品5000萬元，成本為2500萬元。產生管理費用12萬元，銷
售費用50萬元，財務費用10萬元。發生增值稅450萬元，印花稅
10萬元，水利基金2萬元。公允價值損失100萬元，投資損失20萬
元。
按25%計算所得稅 不考慮其他因素。
(1）求甲公司2020年營業利潤「填空1]
(2）求甲公司2020年利潤總額「填空2]
(3）求甲公司2020年凈利潤「填空31
（4）編制太年利潤結轉分錄
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2022-11-29
上月計提所得稅30000，本月所得稅20000，
分錄可以這么做嗎？
借應交稅費~應交所得稅30000
貸銀行存款20000
借所得稅費用–10000
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2020-01-09
購買土地的溢價1億，如果最后只拿到了8000萬咨詢費的票，剩下的2000萬應該是不能所得稅前抵扣的，那么是否只有8000萬能做以前年度損益調整，并調減未分配利潤，調增遞延所得稅資產？
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2020-02-20
我2016年用現金交納了5元印花稅忘記入帳了。現在都2019年了想入帳可以嗎了。有稅務局交款憑證。
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2019-10-13
中國某設備生產企業2014年國內的應納稅所得額為150萬元，其ab兩國均設有分支機構，在a國的總所得是50萬人民幣，其中利息所得10萬元，特許權使用費8萬元，這兩項所得稅率20%，生產經營所得為32萬元，適用稅率為這兩項所得稅的適用稅率為10%，生產經營所得20萬元，適用稅率35%，請計算匯總納稅時實際
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2019-11-26
老師，五月企業所得稅匯算清繳，我申報扣款了2000.我在做稅款所屬期是5月的賬的時候怎么做會計科目先補提下企業所得稅？借：以前年度損益調整 貸：所得稅費用 5月繳納20年度企業所得稅 借：所得稅費用 貸：銀行存款 是這樣嗎？應交稅費一應交企業所得稅是啥時候用？
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2021-05-31
匯算清繳多交了12500元，多交稅不退，稅低扣欠稅季度所得稅，多抵扣了，所得稅費用余額在貸方表示什么意思？比如第二季度所得稅申報9000元，多交抵扣9200元，所以所得稅費用貸方200元，這個第三季度欠稅是3500元，抵扣3500元所得稅費用借方3300元，所得稅貸方200元是什么意思？
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2018-10-11
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