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某企業為增值稅一般納稅人，6月份增值稅計稅資料如下：
1)購入生產用A材料10噸，價稅合計金額339000元，取得增值稅專用發票；支付不含稅運費1800元，取得一般納稅人運費企業開具的貨運增值稅專用發票，以上款項均已支付。
2)從國外進口材料一批，材料進口完稅價格120萬元，關稅稅率為10%，取得了海關填發的進口增值稅專用繳款書，將材料運回本企業倉庫，支付運輸公司運費4萬元，并取得了運輸專用發票，材料已驗收入庫；
3)當月向B公司捐贈自產產品一批，該批產品成本15萬元，市場售價20萬元。
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2023-05-29
一般納稅人每月需要結轉增值稅，如果本月要繳納，直接借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅，下月銀行繳納，借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款就可以，還是必須如圖，分別結轉銷項和進項后，確定應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借或貸方后再確定未交增值稅金額?
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2018-09-05
靳老師課件題目：“某企業為增值稅一般納稅人，購入生產設備一臺，增值稅專用發票上注明價款10萬元，增值稅1.6萬元，發生運費取得增值稅專用發票注明運費0.5萬元，增值稅0.05萬元，發生保險費取得增值稅專用發票注明保險費0.3萬元，增值稅0.018萬元，該設備取得時成本為（10.8）萬元” 增值稅為什么不算入成本？
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2019-02-02
老師，我們是小規模納稅人，季度申報，上季度開具的發票（專票）按3%開具10萬，普票按1%開具5萬，那我這月申報時不需要填寫增值稅免稅申報明細表吧，還有增值稅申報表的附列條件也不需要填吧只填申報表就行了吧，
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2021-01-16
關于小規模納稅人增值稅申報表有木有內容，我的開發票1％，問題申報的時候出來的稅率是3％德稅率。我賬里是不是提現3％德收入，申報的時候在填寫增值稅減免申報表
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2020-04-09
我司是一般納稅人，承租個人房產作為員工宿舍，個人給我司提供增值稅普票?，F將該地方轉租給子公司，我司如何開具增值稅發票，稅率是多少？
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2019-11-29
老師，小規模增值稅附加稅減半征收？那一般納稅人的附加稅呢？
1/836
2019-10-18
增值稅申報表中應交增值稅，因為四舍五入造成和賬面上的兩分錢差異怎么處理？ 是小規模納稅人
1/2048
2018-10-09
我公司是一般納稅人，本月只有銷項，沒有進項，那么次月就要繳納這月的增值稅，請問一下本月是不是要結轉增值稅，轉出未交增值稅呢？
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2017-12-22
小規模納稅人免稅需要計提增值稅附加稅嗎？季度交稅，前面兩個月并不知道要免稅，也不計提附加稅嗎？
1/1279
2019-01-11
老師你好，我問下，我們是小規模納稅人，季度申報，在1月份我開具了9900元的負數電子發票。開票的稅額為99元，在這月申報時，增值稅申報表直接跳出了9900元的不含稅銷售額及本期免稅額為297元，在申報時申報不了，是不是還要填增值稅減免申報表呢?該怎么填呢？
1/1198
2022-04-06
請問一下，小規模納稅人超過三十萬元需要繳納增值稅，1-2月份開具普票10萬元，未開票15萬元，3月份未開票收入20萬元，請問增值稅申報表分別填寫在哪里三月份不是享受1％繳稅嗎？那三月份填寫在哪里？
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2020-04-01
老師好，小規模納稅人金稅盤抵稅后記入應交增值稅減免稅以后，后期還需要結轉嗎
1/477
2022-01-06
某納稅人為增值稅一般納稅人，2019年4月發生以前月份有形動產租賃服務中止，開具紅字增值稅專用發票（稅率16%），金額10萬元，稅額1.6萬元，應當如何填寫增值稅納稅申報表？
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2019-04-13
小規模納稅人2019年12月份去稅局代開了增值稅專用發票，不超過10萬第四季度也不超過30萬，請問開票是用繳納增值稅嗎？如果當時稅局代開人直接把增值稅收了呢？
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2020-03-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2009年1月5日以2 700萬元購入一項專利權，另支付增值稅費120萬元。這個增值稅要不要計入專利權的成本？不要把？因為是一般納稅人，可以抵扣?
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2018-05-08
小規模納稅人中 應交稅費―應交增值稅和應交稅費―簡易計稅的區別？不是說小規模納稅人就是簡易計稅方法嗎？為什么在計算增值稅的時候，科目是應交稅費―應交增值稅呀？
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2019-01-09
老師：如果一個企業能夠開具增值稅專用發票，這個企業一定是增值稅一般納稅人？
如果一個企業開具增值稅普通發票，這個企業并不一定是小規模納稅人？請老師講解，謝謝！
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2021-11-14
A商貿公司為增值稅一般納稅人，位于市區，產品 適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下 幾種進貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司 購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為 13%的增值稅專用發票；二是從小規模納稅人乙公 司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為 3%的增值稅專用發票；三是從小規模納稅人丙公司 購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3% 的增值稅普通發票。A商貿公司銷售其所購貨物的
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2023-03-06
A商貿公司為增值稅一般納稅人，位于市區，產品 適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下 幾種進貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司 購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為 13%的增值稅專用發票；二是從小規模納稅人乙公 司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為 3%的增值稅專用發票；三是從小規模納稅人丙公司 購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3% 的增值稅普通發票。A商貿公司銷售其所購貨物的 價格為每噸20000元（含增值稅），其他相關成本 費用為2000元，城建稅稅率為7%,教育費附加征 收率為3%.假設本案例都為現銷、現購（非賒銷、 賒購）。4.若以實現現金凈流量最大化為納稅籌劃目標，請 對本案例進行納稅籌劃。 5、結合本案例，對實現稅負最小化. 稅后利潤最大化和現金凈流量最大化這三種納稅籌劃目標進行點評
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2023-03-06
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