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48.【不定項】 業務（2）的銷項稅額是（ ）萬元。
A.340.8
B.597.06
C.340.26
D.597.6
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A
C
金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。發生的手續費支出，不能從銷售額中扣除。業務（2）的銷項稅額＝（10557.60－4536.80）÷（1＋6%）×6%＝340.80（萬元）0.【不定項】
2023年第三季度該金融機構增值稅進項稅額留抵（ ）萬元。
A.758.17
B.1014.43
C.402.43
D.1184.2
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B
為什么前面一問進項不可以抵，而最后一部又可
1/649
2024-03-28
A公司20x1年1月1日購入B公司當日發行的4年期債券，確認為債權投資，票面利率12%，債券面值1000元，A公司按1050元的價格購入80張，另支付有關手續費424元(其中包含準予抵扣的增值稅進項稅額 24 元)，該債券到期一次還本付息。假設 A公司按年計算利息。老師請問可以幫我用插值法算一下實際利率嗎？算出來和公式法差了幾乎兩個百分點。還是說到期一次性還本付息就只能用公式法，而分期付息用插值法。感謝
7/580
2023-04-11
我司獲得品牌授權后，向下授權，授權方要求我們開具無形資產＃品牌授權稅目發票，我們本身無商標，可以開嗎？如果不行，我們要開什么稅目發票企業管理服務費可以嗎？
1/1083
2022-09-22
單位是施工企業，增值稅采用簡易征稅，現在收到個人所得稅手續費返還10000多元，現在需要提增值稅。通過查閱資料，好像是計入代理經理服務板塊，稅率有3/5/6/10/11/16/17，不知道適用稅率是哪個？有沒有政策文件支持？
1/846
2018-08-15
老師請問資產處置損益明細表里固定資產一欄的計稅基礎怎么填
1/1187
2017-07-31
你好，煙酒店，填寫企業年報時營業額和納稅總額怎么填寫，沒納過稅
1/1670
2023-02-20
老師，我覺的個稅返還企業給報稅人員的不應該繳納增值稅，這就是員工繳納的個稅手續費返還，本來就是為了鼓勵扣繳義務人的報稅行為，如果企業自留需要繳稅，如果就是給報稅人員應該直接計入其他應付款，我這樣理解對嗎？
1/160
2023-02-10
我出口了一批貨物，買單出口的，二手電子產品，但是沒有發票，選擇性這個賬該怎么處理，是不是要交增值稅，有沒有辦法避免這個增值稅
1/1439
2019-12-20
一般納稅人出售二手車，原價30000元，已折舊11250元。現出售價為30000元。按0.5%計征增值稅（普票）.現求解會計記賬處理及增值稅申報處理。謝謝，謝謝。
3/623
2022-10-27
處置自有固定資產二手車，申報增值稅收入12621.36，增值稅378.64，減免126.21 ，實繳252.43，這個收入是直接計入固定資產清理嗎，還是需要經過收入科目過渡
1/1049
2020-05-22
老師，我這邊在2022年賣了二手車4000出去，這個月被稅務局查到說售價低于市場評估價需要補繳增值稅，補繳的增值稅我怎么做會計分錄
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2024-05-10
某工廠是增值稅一般納稅人企業，適用13%稅率, 20x1年3月發生如下經濟業務。
(3)李強在A市采購結束，增值稅專用發票上列明的材料價款為45 000元， 增值稅5850元， 貨款共50 850元， 當月已認證。工廠已用銀行匯票支付50000元，差額850元即采用匯兌結算方式補付，材料已驗收入庫。
(4)張山在B市的采購結束，增值稅專用發票上列明的材料價款為80000元，增值稅10 400元， 款項共90400元，當月已認證，材料已驗收入庫。同時接到銀行多余款收賬通知，退回余款9600元。
(5)工廠委托銀行開出銀行本票20000元，相關手續已辦妥。
(6)工廠購買辦公用品2300元，用信用卡付款。收到銀行轉來的信用卡存款的付款憑證及所附賬單，經審核無誤，未取得增值稅專用發票。
(7)工廠采購材料,增值稅專用發票上列明的材料價款為1 5000元，增值稅1950元，款項共16950元 用銀行存款支付
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1/426
2023-04-11
開具增值稅專用發票，蓋發票專用章的時候超出了右下角靠右邊的框，沒有蓋上小寫金額，對整張發票有沒有影響？
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2019-03-19
甲公司本月銷售產品500件，單位售價為5000元，單位成本為4500元。已開增值稅專用發票，適用的稅率為13%，款項尚未收到。要求編制確認銷售收入和結轉已銷產品成本的會計分錄
1/528
2022-12-19
銷售商品一批，開增值稅專用發票注明價款100萬元，增值稅13%，款項入賬，會計分錄
1/425
2024-03-07
增稅稅期末有留抵稅額，本期不用交增稅稅，還用計題增值稅附加嗎
1/967
2019-07-14
我公司融資租賃機械設備一臺，設備含稅價格是205萬元，我方付設備商80萬，從租賃公司借款150萬（其中125萬租賃公司打給設備商，25萬作為我方的保證金），我方付租賃公司手續費6萬，增值稅稅差48620元，租金分35期付，共付178.6萬元，我每期的未確認融資費用怎樣計算攤銷，謝謝
1/926
2016-05-30
老師，公告2022年第15號第一條說的適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。適用小規模企業異地預繳3%增值稅嗎
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2022-07-12
請問增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書現在可抵扣的有效時長是多久？
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2021-11-04
①進口越野車一批，取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額為160萬元。
②購進維修用原材料及零配件，取得的防偽稅控增值稅專用發票上注明的金額為680萬元，稅
額為88.4萬元。
③支付進貨運輸費用，取得的鐵路運輸稅收繳款憑證上注明的運費為5萬元，增值稅稅額為0.45
④銷售小型客車取得含稅銷售額9040萬元，銷售小型客車零配件取得含稅銷售額18.08萬元。⑤銷售汽車內裝飾飾品，取得含稅銷售額169.5萬元。
⑥對外提供汽車維修服務，取得含稅銷售額113萬元。
已知:該企業增值稅專用發票、專用繳款書、運輸發票均通過認證，上月月末留抵的進項稅額為16萬元。
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2021-12-07
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