①進口越野車一批，取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額為160萬元。 ②購進維修用原材料及零配件，取得的防偽稅控增值稅專用發票上注明的金額為680萬元，稅額為88.4萬元。 ③支付進貨運輸費用，取得的鐵路運輸稅收繳款憑證上注明的運費為5萬元，增值稅稅額為0.45 ④銷售小型客車取得含稅銷售額9040萬元，銷售小型客車零配件取得含稅銷售額18.08萬元。⑤銷售汽車內裝飾飾品，取得含稅銷售額169.5萬元。 ⑥對外提供汽車維修服務，取得含稅銷售額113萬元。已知:該企業增值稅專用發票、專用繳款書、運輸發票均通過認證，上月月末留抵的進項稅額為16萬元。

來來老師

職稱：中級會計師

2021-12-07 08:00

你好同學這個題目求的是什么呢？目前看到只有條件

來來老師解答

2021-12-07 08:06

按現有條件分析
①進口越野車一批，取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額為160萬元。---進項160

②購進維修用原材料及零配件，取得的防偽稅控增值稅專用發票上注明的金額為680萬元，稅

額為88.4萬元。----進項88.4

③支付進貨運輸費用，取得的鐵路運輸稅收繳款憑證上注明的運費為5萬元，增值稅稅額為0.45----進項0.45

④銷售小型客車取得含稅銷售額9040萬元，銷售小型客車零配件取得含稅銷售額18.08萬元。----銷項9040/1.13*0.13+18.08/1.13*0.13=1042.08
⑤銷售汽車內裝飾飾品，取得含稅銷售額169.5萬元。--銷項169.5/1.13*0.13=19.5

⑥對外提供汽車維修服務，取得含稅銷售額113萬元。----銷項113/1.13*0.13=13

已知:該企業增值稅專用發票、專用繳款書、運輸發票均通過認證，上月月末留抵的進項稅額為16萬元。

如果是求要交多少增值稅=銷項-進項-留底=1042.08+19.5+13-160-88.4-0.45-10=815.73