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老師，今年匯算清繳有個暫估的發票沒有來，需要調出，要補交所得稅，這個分錄怎么做
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2021-05-23
老師，請問下， 公司再外地設有分公司， 主要是為了為當地辦公的同事上社保，，其他費用都是總公司這邊出， 算是匯總核算， 請問下老師這種情況下， 我們總公司申報所得稅的時候是不是就在相同科目的兩邊余額加起來就可以一次性申報了？
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2019-07-09
謝謝您的回復
我還想問一下，現在的總部變更為分公司，打算在其他地區設立其總公司（跨省設立），現在變更的話會不會在年度結算企業所得稅時會重復繳納稅呢？
相對來說是不是年底結算完后變更為更好呢？還是現在變更也沒有問題呢？
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2019-10-02
老師，為什么選a 我覺得它也正確啊，分錄分配環節分錄代扣代繳各人所得稅是包含的?。?/span>
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2020-03-03
請教速度扣除數之前不是分居民個人工資、薪金所得和勞務報酬所得，現在是不是都是一樣的了還是也區分啊
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2019-06-17
劉老師您好，工司讓我們農民工開勞務費去年是百分之3，今年是百分之1，又讓開個人所得稅，所得稅又是多少？
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2020-07-27
總分機構未跨區域的所得稅匯算時，總機構和分支機構的收入成本費用簡單相加填入所得稅申報表的主表嗎？
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2019-04-10
普通合伙企業分配利潤的時候，什么情況下應該繳納個人生產經營所得稅，什么情況下應交股息分紅個人所得稅？
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2019-02-23
16年真題，所得稅三免三減半的那個題目，在算遞延所得稅資產時為什么只對400都部分按百分之十二點五計算
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2020-05-29
分支機構需要填報企業所得稅匯總納稅分支機構分配表嗎？
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2017-06-08
，請問老師，小型微利企業”優惠
? ? ? 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，這個是怎么理解，比如我公司是小型微利企業應納稅所得額是80萬，所得稅應該怎樣算？120萬時又是怎樣算？
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2020-05-07
2、加大小型微利企業所得稅優惠力度
1）年應納稅所得額不超過100萬的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，稅負降至5%。
2）年應納稅所得額100萬至300萬的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，稅負降至10%。
這一政策的意思是，應納稅所得額是300萬的，100萬以內的一個檔，超過100萬不超過300萬的一個檔，是這樣理解的嗎？
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2019-03-05
小規模納稅人，上個季度沒有計提企業所得稅，但是有企業所得稅，我申報時緩繳了，現在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計提這部分的企業所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個季度的企業所得稅，怎么做這個分錄了？
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2022-04-15
根據個人所得稅法的相關規定，下列各項中表述正確的有（?。?。
A、居民個人當年收入類型為工資、薪金所得和勞務報酬所得，應按納稅年度合并計算個人所得稅，適用七級超額累進稅率
B、非居民個人當年收入類型為稿酬所得和特許權使用費所得，按納稅年度合并計算個人所得稅，適用七級超額累進稅率
C、居民個人取得利息、股息所得 和偶然所得，適用20%的稅率分別計算個人所得稅
D、非居民個人取得利息、股息所得 和偶然所得，適用20%的稅率計算個人所得稅
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2020-02-14
、某企業某年度境內應納稅所得額為2 100萬元，所得稅稅率為33%:其在A、B兩國設有分支機構，在A國機構的
應納稅所得額為500萬元，A國所得稅稅率為30%:在B國機構的應納稅所得額為600萬元，B國所得稅稅率為40%。計算
該企業當年在中國應納企業所得稅。
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2023-07-08
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅.
1、那為什么報企業所得稅時應納稅所得額還是按25%計算呢？
2、本期應納所得稅額最后算出來又是正確的喔（減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率算的一樣）
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2021-10-19
這樣的分錄是什么時候做?。渴敲總€月底都需要做還是每個季度做？ 盈利時：1.借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 所得稅費用 2、借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業所得稅 或 虧損時： 借：利潤分配—未分配利潤 貸：本年利潤
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2018-10-11
2018年補繳2017年企業所得稅做了如下的會計分錄：2018年1月份計提補繳2017年企業所得稅借：利潤分配-未分配利潤 ?????貸：應交稅費-應交企業所得稅2018年5月份繳納補繳2017年企業所得稅借：應交稅費-應交企業所得稅 ??貸：銀行存款問題是：當月資產負債表未分配利潤期末數不等于期初數加利潤表中凈利潤本年累計數，差額正好是補繳的所得稅，這樣正常嗎？會有什么問題嗎？
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2019-01-24
銷項稅減去進項稅所繳納的稅款分錄怎么做，是不是借應交稅費-個人所得稅，貸銀行存款-個人所得稅
1/709
2018-11-12
去年暫估的成本今年取得發票怎么做分錄，還牽涉匯算清繳補交所得稅的，分錄怎么寫
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2020-03-18
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