HonEy 追問

2018-10-11 15:07

那老師，怎么有的老師說就是所得稅結(jié)轉(zhuǎn)能不能一個(gè)年度結(jié)轉(zhuǎn)一下？還是需要給個(gè)季度結(jié)轉(zhuǎn)啊？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:13

沒看懂您說的意思？所得稅費(fèi)用期末也是要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)科目的。

HonEy 追問

2018-10-11 15:16

老師，現(xiàn)在只是每月把成本和費(fèi)用、稅金及附加等分別轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)這個(gè)科目里，想問下就是下面還有什么分錄需要在每個(gè)月末或季度做的分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:19

月末需要計(jì)提折舊、工資、稅金等。

HonEy 追問

2018-10-11 15:22

老師，您說的需要計(jì)提折舊、工資、稅金等已經(jīng)都做了，就是想問問除了成本、稅金及附加和費(fèi)用等結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)后，本年利潤(rùn)在月末或季度末需要做分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:28

不需要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄，到年末最后一筆分錄時(shí)，才需要將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目

HonEy 追問

2018-10-11 15:30

好的，明白了，那老師要是第三季度需要交所得稅，是不是需要做計(jì)提所得稅的分錄借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 ，下個(gè)月再做一個(gè)交納的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅   貸：銀行存款，就可以啦？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:40

是的，就是這么處理的。