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某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽
車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)
務(wù)
(1)購進(jìn)機器修理配件一批，取得增值稅專用
發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付
不含稅運費20萬元，取得運輸公司開具的增值稅專
用發(fā)票。
(2)購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的
價款為5000萬元，稅額650萬元
(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28
250萬元，同時收取裝卸費11.3萬元（未分別核
算)，開具普通發(fā)票。
(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供
給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售
價22萬元（不含稅)，最高售價25萬元（不含
稅)。
已知：小汽車的消費稅稅率為5%；相關(guān)發(fā)票已
經(jīng)在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選認(rèn)證。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。
(1)該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額應(yīng)是（)萬元。
A.4279.88B.4294.20
C.3279.90D.4277.20
(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)是（)萬
元。
A.342
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2022-06-02
企業(yè)為增值稅一般納稅人，發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）A材料按計劃成本核算，采購A材料，價款100000元，增值稅13000元，用存款支付，材料入庫，計劃成本98000元。（2）年末企業(yè)應(yīng)收帳款余額為1000000元，壞賬準(zhǔn)備貸方余額1000元，該企業(yè)確定的壞帳準(zhǔn)備提取比例為1%，第二年企業(yè)實際發(fā)生的壞帳損失為3000元。（3）企業(yè)發(fā)出C材料一批，實際成本25000元，委托外單位加工B材料，屬于應(yīng)稅消費品，支付加工費11000元，增值稅1430元，消費稅4000元，所有款項都已通過銀行付清。B材料收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。（4）出售廠房一座，原值100000元，已提折舊80000元。用銀行存款支付清理費20000元。出售收入50000元，存入銀行，增值稅稅率5%。結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益。
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2021-07-01
老師，我在申報增值稅銷售額點保存時，提示“”尊敬的納稅人，您當(dāng)期開票數(shù)據(jù)中存在“應(yīng)稅貨物或勞務(wù)”發(fā)票信息，但營改增納稅人類型是應(yīng)稅服務(wù)，無法繼續(xù)申報。請核實發(fā)票開具情況或前往所屬稅務(wù)機關(guān)修改營改增納稅人類型后再通過電子稅務(wù)局申報，或在大廳前臺申報。”這個是什么情況呢？
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2023-01-13
商貿(mào)公司，購進(jìn)的醫(yī)療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發(fā)票，規(guī)格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發(fā)票，要求規(guī)格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應(yīng)商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發(fā)票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入￥45,200白酒消費稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入￥15,000定額稅率為￥240一噸，請根據(jù)上述資料分別計算，該酒廠十月份和十一月份影響到的消費是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15
結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
未交增值稅是從哪來的？？未交增值稅能解釋一下嗎？
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2020-05-18
為什么在算z值模型時，計算系數(shù)的股東權(quán)益賬面價值不等于凈資產(chǎn)，而且大很多，這個股東權(quán)益賬面價值怎么算。這個模型可以采用賬面價值或者股東權(quán)益市場價值，這個怎么算，我在報表和財經(jīng)網(wǎng)站上都找不出來，算出來是錯的。求解答，拜托拜托。
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2019-06-06
客戶在公司充值后，來消費按次刷卡扣除金額。問：客戶充值后開具發(fā)票有什么要求？
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2020-05-27
某餐廳開業(yè)，充值100元送10元，請問老師：1、充值時的會計分錄，2、消費時的會計分錄
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2018-06-07
商貿(mào)公司，購進(jìn)的醫(yī)療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發(fā)票，規(guī)格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發(fā)票，要求規(guī)格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應(yīng)商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發(fā)票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
.某縣城一鞭炮生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下
(1)3日購買包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 20萬元，稅款2.6萬元
(2)14日購買一批已納消費稅的鞭炮半成品，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 300萬元，稅款39萬元。
(3)20日領(lǐng)用(2)中所購半成品的40%用于繼續(xù)加工鞭炮，剩余 60%因管理不善受潮報廢
(4)當(dāng)月銷售鞭炮取得含稅收入 452 萬元。
(其他相關(guān)資料:鞭炮的消費稅稅率為 15%)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。(1) 該企業(yè)領(lǐng)用購半成品可抵扣的消費稅稅額。
(2) 回答該企業(yè)報廢存貨的增值稅進(jìn)項稅額的處理方式及依據(jù)并計算相關(guān)金額。(3)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2023-06-23
老師，微型企業(yè)、小型企業(yè)怎么區(qū)分？
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2023-03-18
老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉(zhuǎn)出多交增值稅到進(jìn)項稅里嗎？
借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額
借：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
老師，請問怎樣知道自己的公司是小型還是中型還是微型企業(yè)呢？
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2024-08-14
如何核算委托加工應(yīng)稅消費品的消費稅？
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2015-12-17
老師您好，請問這一題的b選項，用煙絲連續(xù)加工卷煙，用于生產(chǎn)連續(xù)應(yīng)稅消費品，甲公司他不是不用交消費稅嗎？
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2021-05-19
委托加工應(yīng)稅消費品，消費稅問題
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2020-07-04
委托加工物資用于出售應(yīng)稅消費品和繼續(xù)加工消費稅怎么處理，為什么？
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2019-06-19
老師好，在綜合題中，請問委托加工應(yīng)稅消費品的這一部分，若受托方代收代繳了，這部分在計算總的應(yīng)納消費稅稅額時為什么不用加上？若沒明確說明用委托加工收回的應(yīng)稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品，那這部分交過的是不是不能按連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品抵扣掉？
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2020-08-02
委托加工物資用于出售應(yīng)稅消費品和繼續(xù)加工消費稅怎么處理，為什么？老師舉個例子吧，謝謝！
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2019-06-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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