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小規模旅行社剛成立發生一筆地接團，開出增值稅普通發票價稅合計：12000，其中稅點 350 收入11650， 旅途發生各類成本費用：11000
借：銀行存款 12000
貸：主營業務收入 11650
應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）?350
借：主營業務成本 10679.7
應交稅費-應交增值稅（扣除）320.4
貸：銀行存款 11000
是這樣做分錄嗎？
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2019-06-23
南華市康明家電批發有限公司為一般納稅人，增值稅稅率13%，采用數量進價金額核算法對庫存商品進行核算。(1) 2日，從青島海爾公司購進海爾雙門冰箱1000臺，單價3500元，收到增值稅專用發票注明價款:,500,000元，增值稅455,000元， 商品已如數驗收入庫，全部款項從銀行存款支付。
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2023-06-13
3. 某卷煙廠為增值稅一般納稅人。2019 年5月外購了一批煙絲，取得增值稅專用發票上 注明不含增值稅價款為140000 元，當月生產卷煙領用了部分煙絲，期初庫存的外購煙絲成本為26000元，期末庫存煙絲成本為78000元。 要求:計算該卷煙廠當月應納消費稅中可扣除的消費稅稅額。
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2022-11-24
1.向大光公司購進A材料5噸，貨款2100元，增值稅額273元，價稅款尚未支付。2.向建業公司購進B材料10噸，貨款12000元，增值稅額1560元，價稅款以銀行存款支付。3.向大同公司購進C、D材料，貨款均為4000元，增值稅額共計1040元，以銀行存款支付其中的6000元，共余貨款暫欠，材科驗收入庫。4.該公司以銀行存款5413元償還大光公司和大同公司前欠款項。5.以銀行存款支付上述A、B材料的運雜費共690元,增值稅62.10元。要求按A、B兩種材料的重量進行分攤。6.上述兩種材料運達企業，按材料的
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2023-03-14
我們是一家律師事務所，疫情期間購買了800個口罩，價值4000，捐贈給了居委會，這邊入賬要1.借：庫存商品 貸：庫存現金；2.借：營業外支出。貸：其他業務支出 3.結轉成本：借：其他業務成本 貸：庫存商品？這樣忙
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2020-04-14
老師我前面一筆分錄etc充值做錯了，我做的是借其他貨幣資金2000貸庫存現金2000，我調整為借庫存現金貸其他貨幣資金2000返分錄沖回。這樣就沖平了，在做正確的分錄借預付賬款貸庫存現金2000可以嗎？
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2018-11-20
某企業1017年3月31日，乙原材料的實際成本為100萬元，可變現凈值為92萬元，市場售價為90萬元。假定乙存貨月初存貨跌價準備科目余額為12萬元，2017年3月31日應計提的存貨跌價準備為多少萬元
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2021-04-13
1、發出商品，計提應收賬款，并計提商品成本：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
這是兩筆分錄吧庫存商品還沒有入庫可以先貸庫存商品嗎
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2022-07-12
4至6月的收入算少了，這次發現，原來做的分錄是:借銀行存款，貸主營業務收入，現在要修正是不是:借銀行存款紅字，貸主營業務收入紅字。借銀行存款正確數據，貸主營業務收入 ，應交稅費-增值稅
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2018-10-13
老師，生產型企業出口采用的是貿易形式的買進賣出，分錄是怎么寫呢？
采購時：
借：庫存商品
應交稅費--應交增值稅（進）
貸：銀行存款
出口銷售時：
借：應收賬款--FOB*匯率
貸：主營業務收入
結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
如果我這個進項票并沒有抵扣也需要寫應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）嘛？
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2024-05-22
我買回一批產品（公司本來就是賣這種產品的），免費贈送給客戶使用，買回來的時候取得了專用發票。但我的理解是：購進商品時：借：庫存商品 應交稅費―應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 贈送時：借：銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費―應交增值稅（進項稅額轉出） 不用結轉 不知這樣有沒有問題？
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2016-11-29
這邊有個發票 客戶要做低值易耗品 要一次攤銷 我就在收到專票的時候做分錄 借：周轉材料-低值易耗品 借應交稅費-進項稅額 貸：銀行存款 月底在做攤銷分錄：借管理費用-低值易耗品 貸：周轉材料-低值易耗品 但是現在資產負債表存貨有周轉材料有負數 這個金額剛好是進項的稅額 怎么處理
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2020-07-13
資料1、?2020年12月31日，長河公司D材料的存貨賬面余額為200?000元，預計可變現凈值為180?000元。2、2021年12月31日，長河公司D材料的存貨賬面余額為200?000元，預計可變現凈值為174?000元。3、2022年12月31日，長河公司D材料的可變現凈值又有恢復，賬面余額為200?000元，預計可變現凈值為196?000元。要求：編制相關會計分錄。
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2023-05-10
事業單位購入一批材料用于公務活動，價款20,000，增值稅3400，運費500，從單位零余額賬戶支付，材料已驗收入庫。答案：借：存貨23900貸：零余額帳戶用款額度23900購入經營用材料300,000，增值稅51,000，材料已驗收入庫，簽發商業承兌匯票。答案：借：存貨300000 應交稅費-應交增值稅 51000 貸：應付票據351000為什么題目1有增值稅而題目二沒有呢？
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2019-04-10
老 我公司19年因為操作失誤多抵扣進項，22年去稅局補繳增值稅及滯納金，增值稅部分做賬：1、計算應補繳增值稅： 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交增值稅(增值稅檢查調整) 借:應交稅金-應交增值稅(增值稅檢查調整) 貸:應交稅金-未交增值稅 2、實際補繳增值稅時： 借:應交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款 3、繳納的滯納金和罰款 借:營業外支出 貸:銀行存款 4、借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整
最后為什么導致資產負債票與利潤表鉤稽不一致
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2022-04-08
老師，小規模公司處置2000多元的庫存商品計入了其他業務收入，沒有發票如何填寫增值稅申報表？是填在增值稅申報表第3行嗎？本月沒有開票但是這填了收入，會不會比對不通過，還要去大廳？那就麻煩了
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2021-10-11
東方公司為一般納稅企業，適用的增值稅率132021年1月發生下列經濟業務:(1)1月1日，從銀行借入為期6個月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶(2)1月5日，董事會決定將本公司生產的電暖氣作為春節福利發放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，場銷售價格為每件1000元(不含增值稅)(3)1月8日，收到乙公司作為資本投入的原材料一批，該批原材料投資合同或協議約定價值(不含可抵扣的增值稅進項稅額部分)為100000元，投資方提供的增值稅發票上列明的增值稅進項稅額為13000元，東方公司對原材料按實際成本進行日常核算
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2021-12-29
庫存現金比較大，該咋辦？是外賬
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2017-06-05
科目庫存現金，現金短缺不明白怎樣錄
1/649
2017-07-26
可是是什么意思，就是不是銀行的分錄嗎，怎么還是借庫存現金呢
3/708
2016-10-19
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