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某企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年9月有關生產經營業務如下:
（1）銷售甲產品給某大型商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售收入90萬元。
（2）銷售乙產品給某企業，開具普通發票，取得含稅銷售收入22.6萬元。
（3）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付貨款60萬元、(允許抵扣)進項稅9.6萬元。
根據上述資料，請計算業務 (1) （2）中的銷項稅額和該企業當期應繳納的增值稅稅額。
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2022-05-18
老師我想問問，房地產企業共享消防工程，假如甲公司的消防工程已經通過驗收，現乙公司想共享這個項目，乙公司需付款給甲公司，但甲公司需要開具增值稅專用發票給，是開具什 么樣的發票比較好，甲公司是房地產企業，不能開具工程發票，請問是否可以去部務代開發票呢？？ 可以開具增值專用發票，稅率為9%
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2019-08-22
某商業企業 2018年9月從國外進口一批化教品,海關核定的關稅完稅價格為82000元(關稅稅率為40%,消費稅稅率為15%),己取得海關開具的完稅憑證,10月份該企業把其中的一部分化次品 |在國內市場銷售,取得含稅銷售收入2580元。假定該企業沒發生其他增值稅業務,計算該企業19月應納增值稅和消費稅。
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2019-07-01
某酒廠為一般納稅人，2021年7月該酒廠用自產20噸白酒換取某企業的生產材料，并取得對方開具的增值稅專用發票。已知同期白酒的最高售價為4.5萬元/噸，平均市場售價是每噸4.1萬元。以上售價均為不含稅價，白酒適用的消費稅比例稅率20%定額稅率0.5元/斤，計算企業該月應繳納的增值稅和消費稅
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2022-11-13
我們公司實行權責發生制，廣告費有兩種模式，一種是月初計提上月的實際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計提，付款時不按消耗付而是按一定金額算作充值
賬務處理舉例如下：按實際的消耗計提廣告費
1.借：廣告費 106
貸：預付賬款：106
2.借：待認證進項 6
貸：廣告費 6
充值212元，對方按充值金額開票，賬務處理
1.借：預付賬款 212
貸：銀行存款 212
2.借 :應交增值稅-進項 12
貸:廣告費 12
后續再對充值和實際消耗的差異做調整
3.借：廣告費 106
貸：預付賬款 106
4.借：廣告費 6
貸：待認證進項 6
請問老師1.您覺得第二種怎么做賬好？
2.我做的賬，實際是以收付時限做了有哪些問題呢？
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2019-07-09
某制煙廠(一般納稅人)發出材料一批,委托乙企業加工煙絲,發出材料的實際成
本為90000元,加工費為10000元,增值稅1600元,消費稅為10000元,加工完畢驗收入庫。
加工費、增值稅以及被代收代繳的消費稅已通過銀行支付,煙絲收回后用于連續生產香煙。
要求:編制該制煙廠委托加工煙絲業務的相關會計分錄。
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2022-09-24
某酒廠為增值稅一般納稅人，2019年10月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入45200元，白酒消費稅的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元／500克；11月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入15000元，定額稅率為240元／噸。
請根據上述資料，分別計算：
(1)該酒廠10月份和11月份應繳納的消費稅
(2)該酒廠10月份和11月份應繳納的增值稅
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2023-06-09
老師，我在申報增值稅銷售額點保存時，提示“”尊敬的納稅人，您當期開票數據中存在“應稅貨物或勞務”發票信息，但營改增納稅人類型是應稅服務，無法繼續申報。請核實發票開具情況或前往所屬稅務機關修改營改增納稅人類型后再通過電子稅務局申報，或在大廳前臺申報?！边@個是什么情況呢？
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2023-01-13
商貿公司，購進的醫療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發票，規格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發票，要求規格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
商貿公司，購進的醫療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發票，規格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發票，要求規格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
為什么在算z值模型時，計算系數的股東權益賬面價值不等于凈資產，而且大很多，這個股東權益賬面價值怎么算。這個模型可以采用賬面價值或者股東權益市場價值，這個怎么算，我在報表和財經網站上都找不出來，算出來是錯的。求解答，拜托拜托。
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2019-06-06
客戶在公司充值后，來消費按次刷卡扣除金額。問：客戶充值后開具發票有什么要求？
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2020-05-27
某餐廳開業，充值100元送10元，請問老師：1、充值時的會計分錄，2、消費時的會計分錄
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2018-06-07
結轉本月增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
未交增值稅是從哪來的？？未交增值稅能解釋一下嗎？
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2020-05-18
甲公司位于A市B縣縣城，2020年 12月應向稅務機關繳納增值稅100000元，實際繳納增值稅50000元，應向稅務機關繳納消費稅80000元，實際繳納消費稅70000元。巳知，納稅人所在地在市區的，城市維護建設稅稅率為7%;納稅人所在地在縣城的，城市維護建設稅稅率為5%。計算甲公司當月 應繳納城市維護建設怎么算
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2021-12-01
下列關于城建稅、教育費附加的納稅地點，說法正確的是
A
受托方（非個人）代收代繳的消費稅的附加稅，應在委托方所在地繳納
B
受托方（個人）代收代繳的消費稅的附加稅，應在委托方所在地繳納
C
預繳增值稅的附加稅，也應預繳，且在預繳地繳納
D
預繳增值稅的附加稅，也應預繳，且在機構所在地繳納
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2021-04-24
.委托D公司加工一批原材料，發出材料成本為100000元，加工費用25000元。加工過程中發生的增值稅3250元、消費稅2500元，由受托單位代收代繳。材料加工完畢并驗收入庫，準備直接對外銷售。加工費用和應交增值稅、消費稅已用銀行存款與D公司結算。
對上述業務編制會計分錄。
學堂用戶39h7kb
于 2020-06-24 17:57 發布
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2021-12-29
老師，請問怎樣知道自己的公司是小型還是中型還是微型企業呢？
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2024-08-14
老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉出多交增值稅到進項稅里嗎？
借：應交增值稅—轉出多交增值稅
貸：應交增值稅—銷項稅額
借：應交增值稅—進項稅額
貸：應交增值稅—轉出多交增值稅
請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
老師，微型企業、小型企業怎么區分？
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2023-03-18
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