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老師，我想請問下題資料一，會計分錄為什么是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:所得稅費用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:以前年度損益調整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調整這個科目呢？題目中資料一發生的年度也是以前年度。
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2020-02-09
請問以前年度收入確認多了，資產負債表日后發現有誤，多確認收入部分計入以前年度損益調整，為什么要增加遞延所得稅資產？
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2020-08-04
A公司采用資產負債表法進行所得稅的處理。2018年實現利潤總額800萬元，所得稅稅率為25% a公司當年職工薪酬超標10萬元 以后年度不允許扣除 業務招待費超支20萬元 以后年度不允許扣除 國債利息收入50萬元 稅法免稅 當年購入的公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產截止年末增值了十萬元 遞延所得稅資產與負債起初無余額 不考慮其他因素 要求：2018年應納稅所得額 2018年遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 所得稅費用與凈利潤
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2023-12-04
重新編輯，遞延所得稅暫時性差異對整個期間沒有影響所得稅費用，從會計分錄上怎么理解呢？比如一項固定資產管理部門使用，賬面9000，折舊年限稅法2年，會計3年，殘值0，第一年，形成會計折舊3000入管理費用，稅法認可4500，當年應納稅額調減1500確定的差異是應納稅暫時性差異為1500*20%=300，形成遞延所得稅負債300。怎么去理解整個期間是沒影響所得稅費用的？
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2020-06-12
老師，一年房租70萬，交了40萬，怎么做分錄，待攤費用怎么攤？其中延后了兩個月，怎么做分錄？
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2021-01-11
去年收購來的公司需要填寫《企業重組及遞延納稅調整表》嗎？什么情況應當填寫這張表格
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2021-05-25
小規模納稅人季度申報納稅 是不是每月一號清卡？如果碰到節假日清卡時間可以順延嗎？
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2019-12-30
老師，單位承擔的醫保減半征收，是不是到6月份就結束了？還是說也延長到2020年12月31日？
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2020-07-28
老師，初級考試延期了，大概7月初考試嗎》？難度會增加嗎，平時測試70分左右，老師能及格嗎
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2022-04-24
老師，我的稅報了，但報表沒提交，賬還沒弄完，明天是最后一天申報期了，報表可延后申報嗎
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2016-07-14
購房合同里面我們延遲交房了，需要付客戶違約金，這怎么做賬了，所得稅匯算能不能扣除？
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2019-06-21
和銀行之間的對賬會受到稅務監管嗎？需要在15號前必須完成嗎？延期完成會有什么后果？
1/1020
2020-11-21
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，怎么判定有沒有超過正常信用條件呢
1/482
2022-10-24
老師，分析遞延所得稅和當期所得稅，是不是都是看賬面價值與計稅基礎的差異，怎么區分？
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2021-08-19
你好，問下有什么行業做賬涉及到，遞延收益和營業外收入/支出這幾個科目的，麻煩推薦下
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2020-04-04
企業所得稅匯算清繳計算的所得稅是當期應納稅所得額，還是當期所得稅加遞延所得稅
2/1952
2021-03-21
比如公司銷售貨物，客戶未能及時回款，我們要收取客戶延期付款的利息，需要怎么開票呢？
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2021-04-22
每個月抄稅一般是月初幾號，可以延期嗎？托個7.8天可以嗎？也就是月初7.8號再抄稅可以嗎？
1/1691
2017-09-01
你好，我想問一下，技術成果投資入股企業所得稅遞延納稅備案表的填寫
計稅基礎怎么填
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2022-04-14
想問一上今年中級主觀題考了哪些章節？我們這里是延期考試我想能把握重點的去復習。
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2021-09-24
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