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你好老師，我們是建筑行業，以前財務報表中利潤都是虧損狀況，這個月利潤突然700多萬，想問下，利潤一下多這么多，有稅務風險嗎？
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2019-07-16
20年的憑證，摘要：報銷19年的發票費用，現在2020年反結賬了。是否做以下分錄
借 管理費用帶-1000
借： 以前年度損益調整 1000
借 未分配利潤1000
貸 以前年度損益調整1000
還有，要做影響所得稅的分錄？怎么做？
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2021-03-12
20年忘記計提所得稅，但是即使計提了所得稅也不影響利潤總額，到了申報年報時候不用調整忘記計提的所得稅吧？只需要在1月入以前年度損益調整-所得稅
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2021-04-11
用了 以前年度損益調整 科目之后，資產負債表與利潤表的勾稽關系不等，有的老師說 需要重新調整財務報表，也有的老師說不用調整，到底咋辦才合適呢？
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2023-04-14
老師，去年的研發支出-費用化支出忘記結轉，通過以前年度損益調整后，資產負債表和利潤表鉤稽關系不相等了怎么辦？我需要去稅局調整上年報表還是說匯算清繳時調整即可
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2022-04-20
請教大家一下，收到上一年度企業所得稅退稅，做了以前年度損益調整分錄，但資產負債表和利潤表中的未分配利潤不相等了，要怎么調整呢？
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2020-12-09
率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許稅前扣除。2022年年末“預計負債”科目余額為500萬元(因計提產品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產”余額為125萬元
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2024-01-17
老師您好！19年有筆費用暫估多了，2020年5月匯算清繳前發票沒來。我做了以前年度損益調整，現在導致我資產負債表和利潤表不平。如果我把這個以前年度損益調整的金額反應到資產負債表的今年一季度報表里上年期末余額，那我19年年末的期末余額又和我今年一季度里的上年期末余額不一樣了，該怎么在報表里面正確反應呢？
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2020-11-20
老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表營業利潤下面有多了一項數據，加：以前年度損益調整這一行也有金額了，正常嗎？但是報給統計局的報表，資產財務狀況表中沒有以前年度損益調整這一項，那么這一行的數據需要填入哪兒呢？
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2025-06-12
老師，現在新接的公司內賬很亂，之前的應收應付做得很亂，然后庫存一點都對不上，我調整了正確的，但利潤就下降了很多，老板就不高興了。我可以要求老板把之前會計做的數據做盤點，然后推算利潤嗎？因為之前的會計是按比例做的利潤，都不管庫存的，好亂？怎么辦？
2/1997
2019-07-07
老師好！以下截圖是2019年我公司“以前年度調整損益”科目的幾筆數據，同時也有結轉了，余額為0，但是2019年12月的資產負債表和利潤表之間的勾稽關系，資產負債表中的未分配利潤剛好就是少了這科目下的發生額10632.04元，我想做調整，具體怎么操作？
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2020-05-02
企業產生了職工福利費、職工教育經費、年終獎金等但是不超過稅前扣除數，第二年單位的社保繳納基數會自動上調嗎？如果現在是3321.6元，員工按這個繳納社保，然后還產生了福利費、年終獎金等。
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2021-05-28
我是小微企業，稅前利潤總額是1960934.18，請問 減：減免所得稅額（填寫A201030）如何計算？
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2019-07-21
母公司持有子公司80%股權，當期轉讓50%股權，剩余30%股權，喪失控制權。依然在長投核算，由成本法轉為權益法。應合并子公司當期期初至出售日的利潤表和現金流量表。當期子公司虧損180萬。股本50萬，盈余公積7萬（本期尚未計提），未分配利潤期初15萬，期末-165萬。母公司單體按權益法確認投資收益，以賬面價值21萬為限額（出售后，長投-成本15萬，以前年度的追溯調整，長投-損益調整6萬）。合并時，調整分錄是怎樣的？
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2020-02-21
甲乙的設備粗賃合同
租賃期開始日:第1年1月1日,賃期6年
每年年末支付租金100000
租賃期內的費用均由甲承擔
租賃內含率4%
該設備全新時使用年限8年,乙已用1年,租賃開始日該設備在乙公司的賬面價值500000元,公允價值522000元,還可使用7
年
(7)租賃期屆滿時,甲公司退回該租賃資產。
其他資料為
(1)甲、乙公司發生的初始直接費用分別為2790
元、2210元,以銀行存款支付
(2)租賃期開始日估計租賃期滿時該設備的公
允價值為100元
(3)甲公司對使用權資產采用年限平均法計提折
(4)甲公司第1年、第2年每年為該租入設備用銀
行存款支付的保險費、維修費等分別為3000元、3
600
截至第2年年末,甲公司用該設備生產的產品
當年全部出售
(6)(pA.4%6)=5.2421
要求:根據上述資料,回答下列問題:
(1)甲公司每年確認的利息費用計算表
(2)甲、乙1、2年會計分錄
(3)對甲乙1、2年稅前利潤影響分別多少
1/897
2021-12-07
因為補記以前年度的費用，計入了未分配利潤借方，但卻導致利潤表與資產負債表基本的勾稽關系錯了，利潤表凈利潤加未分配利潤年初數不等于未分配利潤期末數，這樣的情況怎么處理
1/1231
2019-04-17
老師請問下下 之前是公司企業現在轉成民非了 那之前本年利潤科目現在變成什么一級科目.....
我已經把利潤分配科目轉成非限定性資產了 還差本年利潤沒轉 而且這兩個科目都有余額
現公司形式變了 之前這兩個科目在民非下如何轉換 而且有余額
1/386
2019-05-30
你好，我公司匯算清繳收到稅務局退回以前年度的所得稅，入賬憑證為（借：銀行存款 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤），可是在結賬后更新利潤表時老是提醒不平，差額就是退回的這筆錢，應該怎么解決啊？
1/983
2019-09-18
稽查查賬需要補交以前年度的增值稅，會計分錄：
補計提：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-增值稅檢查調整
支付時：
借：應交稅費-增值稅檢查調整
貸：銀行存款
轉利潤分配
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
是否這樣做就可以了，用不用調整企業所得稅呢？
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2019-12-24
去年單位虧損，今年盈利。計提企業所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅這樣做有問題嗎？
1/1947
2019-01-03
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