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小規模銷售開票，因為是疫情期間，都是免稅的，賬要怎么做？
1/911
2020-07-13
老師，現在疫情期間個人提供其他勞務取得的收入免稅嗎？
1/1133
2020-05-11
子女是職業高中期間父母在家單位工資是否在免稅以內
1/829
2021-10-21
請問疫情期間政府購買的社工服務能享受到免增值稅嗎
1/822
2020-04-03
所得稅匯算清繳小微企業為什么免填期間費用明細表呢
1/5322
2019-04-10
個體工商戶每月定期定額開的3萬普票可以開免稅的么？
2/1305
2022-04-13
單選題36/181
36、甲企業為增值稅一般納稅人，2018年12月購進一批生產免稅產品和應稅產品的原材料，取得增值稅專用發票，注明價款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當月免稅產品的銷售額為100萬元，應稅產品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業當月可以抵扣的進項稅額為（ ）萬元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額，則甲企業當期不得抵扣的進項稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進項稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
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考考朋友
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅
1/36417
2019-02-23
公司按工資總額的百分之二提了工會經費，今年上半年公司按規定發了工會福利，但是超過了計提數，領導還讓做入工會經費，那不夠的部分我就補提對嗎？超過的到時候稅算清繳時再交所得稅對嗎？
1/984
2018-07-20
上個月我公司有退稅業務，留抵稅額是10081，申請退稅額是18000，免抵稅額是7919，附加稅的計稅應該是7919吧，但這個人附加稅申報表的計稅基礎卻是17540，這是什么原因
1/951
2021-11-07
疫情期間單位部分社保減免怎么入賬？做到什么科目合適
1/1747
2020-04-08
住宿業 一般納稅人 疫情期普票免稅 進項稅額按多少轉出
1/1495
2020-02-22
你好，請問疫情期間的租金減免，作為承租方應該如何做賬？
3/4979
2020-03-18
老師好：KTV行業免稅期間怎么報稅？另外工商年報還需要嗎？
1/991
2020-08-19
轉出未交增值稅和減免稅額期末余額是貸方負數正常嗎?
1/2195
2019-02-17
附加稅的當期銷售收入填實際的還是把減免的要扣除了！！
1/735
2018-10-16
請教老師！印花稅納稅申報表中有本期減免稅額是指哪些？
1/1517
2020-05-13
跨境電商，進口關稅就減免的，國內銷售開17%專用發票，進口關稅可以按17%抵扣嗎？還是要按照實際繳稅的關稅抵扣？
1/700
2017-05-12
單位做園林綠化工程，收到苗木種植專業合作社的普通免稅發票，需要去稅務局備案再抵扣，還是可以直接抵扣呀？
1/814
2022-05-30
減免稅調查中個人所得稅應該不用算進當期應繳稅金吧？
1/365
2017-06-17
老師您好！旅行社疫情期間開票是免稅的，分錄票怎么做呢？
1/1034
2020-06-04
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