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老師，上年按會計直線折舊計提預交了所得稅。今年匯算清結所得稅時采用了稅法一次性折舊方法，產生了多交所得稅退回調整，但未分配利潤張表就有差額了。而隨后股東分配是按賬面一未分配利潤來的，這樣就與調整后報表的利潤有了差額，請問如何做到賬表相符，請教調整方法？
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2019-06-26
光明公司18年12月購買一設備，購買價300萬元，增值稅 專用發(fā)票注明稅額26萬元，無殘值，會計按3年直絲線法提折舊，稅法要求按5年直線法提折舊。20年末會計提減值準備20萬元。假設光明公司每年的會計利潤都是600萬1元，無其他差異事項。計算確定該公司19年至23年的應納所得稅額。
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2022-04-28
某項目的生產運營期為10年，設備原值為100萬元，預計凈殘值收入8萬元，《稅法》規(guī)定的折舊年限為8年，《稅法》預計的凈殘值為5萬元，直線法計提折舊，所得稅稅率為25％，設備使用6年后報廢時，報廢時對外出售獲得13.75萬元，收回墊支營運資金2萬元，則終結點現金凈流量為（）萬元。
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2024-01-23
甲公司2×19年12月31日購入一臺價值500萬元的設備，預計使用年限為5年，無殘值，采用年限平均法計提折舊，稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法按5年計提折舊。各年實現的利潤總額均為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，下列有關甲公司所得稅的會計處理中，不正確的是（）
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2024-01-15
甲企業(yè)成立于2012年，主要從事A產品的生產和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價值200萬元的設備，當日投入使用，預計使用期5年，無殘值，企業(yè)采用年限平均法計提折舊，稅法與會計折舊方法相同，稅法規(guī)定的折舊年限為10年。當年實現銷售收入為2 000萬元，發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費支出共計350萬元。稅法規(guī)定廣告費和業(yè)務宣傳費不超過當年銷售收入15%的部分準予當年扣除，超過部分結轉到以后年度扣除。2012年末企業(yè)應該確認的遞延所得稅資產為（ ）萬元。
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2019-07-22
老師，您好！我公司有鋼筋混凝土結構的投資性房產，也按20年直線法計提折舊3年了，由于公司一直沒有生產經營，也不知道什么時候處置房產，這個房產可不計提折舊嗎？或者可以延長折舊年限50年？70年？
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2019-05-14
下列有關銷售折讓的說法不正確的是（ ）
A.是因為銷售商品質量不合格等原因在售價上給與的減讓
B.確認銷售前按照商業(yè)折扣處理
C.確認銷售后，發(fā)生時沖減當期的銷售收入
D.確認銷售前按照現金折扣處理
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2022-04-14
老師早！是這樣的，我們固定資產是用直線折舊法折舊，但是在填寫《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》時，我把電子設備一欄填了“本年折舊、攤銷額”和“累積折舊、攤銷額”1539.37后，在納稅調整的那一列金額就會自動反顯1539.37，然后就必須要我選調整的原因，不然保存不了這張表格，調整原因有7個，主要是1、折舊年限2、折舊方法3、計提原值，后面四個選項是前面三者的各個組合，我選的是“計提原值”，不知是否可以？我們公司從2016年成立到現在一直沒有營業(yè)，利潤都是虧損的，請問《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》上面2
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2017-05-17
如果法人投資的房屋土地價值超過了企業(yè)的注冊資本....這個要怎么入賬？比如注冊資本五百萬…但是房租的評估價值有一千萬
1/860
2020-08-06
如果法人投資的房屋土地價值超過了企業(yè)的注冊資本....這個要怎么入賬？比如注冊資本五百萬…但是房租的評估價值有一千萬
1/1360
2020-08-06
公司本年度需要開具發(fā)票給下游，但是上游的發(fā)票今年無法開出來，我可以用合同先暫估入庫再出庫嘛？企業(yè)所得稅可以抵扣嘛？
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2018-12-18
老師請問:發(fā)行債務性企業(yè)合并，手續(xù)費，傭金，做應付債券--利息調整。要是發(fā)生審計，評估，法律服務費，中介費，也做管理費用科目嗎？
1/1399
2020-04-08
這樣暫估成本對嗎
4/388
2017-01-10
怎么暫估入賬材料
1/499
2019-01-17
費用成本怎么暫估？？？
2/1233
2020-01-10
暫估收入要繳稅嗎？
1/1498
2018-08-20
加工費暫估怎樣做
1/1158
2021-05-29
暫估入庫怎么做賬
1/745
2018-09-17
12月做暫估入庫，暫估結轉。等明年2月份票回來了，怎么做賬。怎么結轉呀
1/271
2022-01-17
沒有收到供應商發(fā)票，當月做暫估入庫，次月沖會暫估入庫，結轉上月成本？
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2022-02-24
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