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非貨幣性資產交換中：固定資產換長期股權投資。換區入長投方交增值稅進項稅嗎
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2023-08-10
一家民營醫院，目前還處在籌建中，在電子稅務系統我的信息中，稅（費）種認定信息里面增值稅納稅期限名稱 為季，稅率或單位稅額0.06 ，征收率0.03 ，扣繳稅款標志 自行申報。是不是我們也要繳納增值稅，按季征收，征收率為0.03？
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2019-02-24
4.15日，收到大力公司以一新建廠房進行
的投資，價值 1000000 元;
5.21日，企業以銀行存款 120000 元歸還
已到期的短期借款;
6.25 日，用銀行存款 300000 元歸還已到
期的二年期借款本金;
7.30日，以銀行存款支付乙公司抽回的投
資 120000 元。
2.5日，向輝煌工廠購入乙材料 500 千克，
單價 120 元，取得的增值稅發票上注明的
買價 60000 元，增值稅額 7800元，貨款
及增值稅未付，材料尚未到達;
3.8日，本月5 日向輝煌工廠購入的乙材料
500 千克到達并驗收入庫;
4.10日，向南湖工廠購入丙材料 500 千克
單價 80 元，取得的增值稅發票上注明的買
價 40000 元，增值稅額 5200元，材料已
到達并驗收入庫，企業開出并承兌一張3
個月期限，面值為 45200 元的商業承兌匯
票以結算貨款;
5.12 日，采購員張紅出差，預借差旅費
1800 元，以現金付訖;
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2021-11-11
例如：本期進項稅額20萬，銷項稅額30萬，本月預繳稅額40萬，期末留底借方30萬
1.本月涉稅賬務處理：
借：應交稅費-預交增值稅40
貸：銀行存款40
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）20
貸：銀行存款20
借：銀行存款20
貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）20
2.按月底較小者賬務處理：（借方余額30萬 跟預繳稅額40萬比較）
借：應稅費-未交增值稅30
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）30
3.結轉增值稅賬務處理：
借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）30
應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）30
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）20
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）40
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）40
貸：應交稅費-未交增值稅40
4.收到退稅時賬務處理：
借：銀行存款30
應交稅費-未交增值稅10
貸：應交稅費-預交增值稅40
我的賬務處理是否正確？
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2019-05-05
甲企業是位于縣城的增值稅一般納稅人，2021 年11 月提供修配勞務取得含
稅收入260，000 元，被稅務機關查補增值稅 80,000元、印花稅 20,000元，
并處罰款
20，000 元，上期申請退還增值稅增量留抵稅額 120，000 元，本月無可抵扣的進項稅額
甲企業2021 年11月應繳納的城市維護建設稅稅額是（）。
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2022-06-21
增值稅發票開票數量有誤但已過期，是否可以退回重開
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2016-02-22
請問老師轉出未交增值稅本期借方發生額怎么得來的。
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2018-12-30
有籌建期增值稅（小規模納稅人（季報））教程嗎？我沒有找到
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2018-04-12
老師好，現在防疫期間買的物品，有增值稅專票能抵稅嗎？
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2020-04-20
增值稅銷項前票，對方沒認證，超期了，對我方有什么影響
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2017-03-22
老師，請問增值稅附加，城市建設維護費每期需要報稅嗎
1/208
2022-03-07
小規模建筑工程公司增值稅征收率3%，疫情期間是1％嗎？
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2021-03-08
最近疫情期間個人代開發票也可以一個稅點增值稅嗎
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2020-03-12
預收款的增值稅和營業稅的記稅確認日期有什么不同？
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2019-02-24
理財產品到期收回交企業所得稅和增值稅嗎？有減免嗎？
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2020-04-20
請問對逾期增值稅專用發票扺扣的規定有最新文件嗎？
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2020-03-29
外賬 應交稅額-應交增值稅-銷項稅額期末結轉要怎么做
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2019-12-02
稅盤費用可以抵減當期增值稅，進項就不能抵扣了對嗎
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2020-04-22
增值稅申報表（小規模）附列資料2本期發生額含不含稅？
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2020-01-09
老師，您好。我想請問一下，小規模期末增值稅需要結轉嗎？
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2022-04-12
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