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老師您好：2018年有筆分錄記反方向了，借：累計折舊 100 貸：管理費用-固定資產折舊100
我更正的分錄 借;累計折舊 -100 貸：以前年度調整損益 -100
借：心倍受年度調整損益 -100 貸：利潤分配-末分配利潤 -100
您看這樣是否對
1/934
2019-10-11
實訓資料：某企業 2012 年實際利潤 141 080 元，以前年度有盈利，
_
當年年初未分配利潤余額為 58 780 元，經計算應交所得稅為 50 000 元，企業
_因違反稅法規定，應交滯納金 36 000 元，提取法定盈余公積9 108元。
任務描述：根據以上資料說明企業盈余公積方面有何問題。
1/470
2022-05-27
請問一下我的18年其他應收賬款收不回了，老會計給我說用我以前年度調整損益，月末自動結轉到本年利潤，影響的是未分配利潤。但是我的資產負債表未分配利潤貸-借是24812.21，利潤表是124812.21相差的金額剛好是我的以前年度調整損益的金額。我的報表對嗎？？
1/1823
2019-05-17
資產負債表中未分配利潤期末-期初并不等于利潤表的金額，也沒有以前年度調整損益，是不是報表有問題
1/519
2018-12-20
資產負債表上的未分配利潤，填寫的數據是填以前年度+本季度的累計數還是就填本季度的數據就可以
1/1994
2019-04-04
資料一：2016年開始生產和銷售P產品，售價為0.9萬元/件，全年生產20000件，產銷平衡。丁公司適用的所得稅稅率為25%。
資料四：公司2016年營業成本中固定成本為4000萬元。變動成本為7000萬元，期間費用中固定成本為2000萬元，變動成本為1000萬元。利息費用為1000萬元，假設2017年成本性態不變。
資料五：公司2017年目標凈利潤為2640萬元，預計利息費用為1200萬元。
計算息稅前利潤時，固定成本，變動成本怎么算為什么
1/1909
2020-07-16
請問計提本季度企業所得稅是按按本年利潤-已前季度交的企稅計提，可是我這個月用了利潤分配-未分配利潤這個科目，因為是往年有一筆費用沒有入賬，今年做到賬里了，借：利潤分配-未分配利潤 貨：其他應付款的，那我現在計提本季企稅還是按本年利潤-已前季度交的企稅計提還是按財務報表中的未分配利潤科目計提？
2/668
2021-10-11
息稅前利潤1000萬元
長期債券400萬（此債券為南萬集團2015年12月20日發行，三年期，利率8%）
2016年報表及附注中獲知:
財務費用50萬
所得稅稅率18%
普通股股數1850萬股，無優先股
王剛2017年6月1購入南萬集團的股票。
估值方法 稅前利潤（萬元） 稅后利潤（萬元） 每股收益（元/股）
計算:
用長期債券利息估算利息費用
用財務費用估算利息費用
1/1413
2022-05-20
3月份新開的公司，一個月報季度所得稅，彌補以前年度虧損，出來一個數據是上個季度的利潤總額，這對嗎
1/555
2017-07-07
企業所得稅匯算時2020年的費用，入2021年的以前年度損益調整后，我在取2020年利潤總額數據時，是直接取2020的報表上的利潤總額數據。再在其他調整項調減2021年入以前年度損益調整的數據？正確的處理是怎么樣的？
1/503
2021-05-10
老師，有一筆管理費用去年多做了，今年做以前年度損益調整了之后，這個數據應該填哪里面？ 因為現在就這一筆 利潤表和資產負債表勾稽關系對不上了
2/12
2023-10-10
20年8月份最后一張憑證是：
借：本年利潤——10000
貸：銷售費用——10000
管理費用.——5000
20年9月份莫名 多了一張：
借：本年利潤—— -10000
貸：銷售費用—— -10000
管理費用—— -5000
在22年1月通過以前年度損益調整，怎么調？分錄怎么寫呢？
4/549
2022-03-12
20年的憑證，摘要：報銷19年的發票費用，現在2020年反結賬了。是否做以下分錄
借 管理費用帶-1000
借： 以前年度損益調整 1000
借 未分配利潤1000
貸 以前年度損益調整1000
還有，要做影響所得稅的分錄？怎么做？
1/305
2021-03-12
20年忘記計提所得稅，但是即使計提了所得稅也不影響利潤總額，到了申報年報時候不用調整忘記計提的所得稅吧？只需要在1月入以前年度損益調整-所得稅
1/563
2021-04-11
用了 以前年度損益調整 科目之后，資產負債表與利潤表的勾稽關系不等，有的老師說 需要重新調整財務報表，也有的老師說不用調整，到底咋辦才合適呢？
1/450
2023-04-14
老師，去年的研發支出-費用化支出忘記結轉，通過以前年度損益調整后，資產負債表和利潤表鉤稽關系不相等了怎么辦？我需要去稅局調整上年報表還是說匯算清繳時調整即可
2/835
2022-04-20
請教大家一下，收到上一年度企業所得稅退稅，做了以前年度損益調整分錄，但資產負債表和利潤表中的未分配利潤不相等了，要怎么調整呢？
1/1974
2020-12-09
率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許稅前扣除。2022年年末“預計負債”科目余額為500萬元(因計提產品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產”余額為125萬元
1/523
2024-01-17
老師您好！19年有筆費用暫估多了，2020年5月匯算清繳前發票沒來。我做了以前年度損益調整，現在導致我資產負債表和利潤表不平。如果我把這個以前年度損益調整的金額反應到資產負債表的今年一季度報表里上年期末余額，那我19年年末的期末余額又和我今年一季度里的上年期末余額不一樣了，該怎么在報表里面正確反應呢？
1/885
2020-11-20
老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表營業利潤下面有多了一項數據，加：以前年度損益調整這一行也有金額了，正常嗎？但是報給統計局的報表，資產財務狀況表中沒有以前年度損益調整這一項，那么這一行的數據需要填入哪兒呢？
5/26
2025-06-12
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