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出口業務正常做收入應該怎么做，我們正常做會帶出來銷項稅。不得免征和抵扣稅額怎么算
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2023-12-05
疫情期間生活服務免繳納增值稅，那會計做賬應該怎么做
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2020-11-21
金稅盤服務費是記減免稅款后，期末用結轉到其它科目嗎
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2019-05-23
老師您好！工資薪酬中的本期免稅收入指什么？如何填寫呢？
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2020-02-05
老師，問下，疫情期間生產銷售的消毒液是不是免增值稅的
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2020-04-14
三免三減半的遞延所得稅的轉回期間和金額是怎么算的
1/10791
2019-07-09
#提問#老師期末有應交增值稅減免稅額借方余額如何結轉
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2018-12-06
疫情期間，餐費可以開發票稅率為免稅？什么時候下的文件
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2020-07-18
小規模季報疫情期間減免稅項目增值稅應該選那個項目
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2020-04-09
老師就是我們購買金稅盤，不是可以全額抵扣增值稅嗎？現在還沒有增值稅抵扣的話是不是先不要做減免稅款分錄，以后有抵扣在做，還是現在就可以做呢
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2018-09-30
老師，出口退稅里面的內容，對于應納稅額絕對數<或=退稅限額的時候，免抵稅額=退稅限額-應納稅額絕對數，那么留抵稅額等于什么減去什么
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2019-07-03
老師麻煩問下稅控盤的年服務費抵稅是只能抵繳費當期吧，現在沒有誰可抵要怎么做分錄？
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2020-07-10
】甲公司為增值稅一般納稅人，2019 年發生如下與國定資產有關的業務
①10 月8日，購入一臺需要安裝的設省，取得的增值稅專用發票上注明的銷售價格
為98 萬元，增值稅稅額為 12.74 萬元：另支付安裝費 2萬元，取得增值稅專用發票，注
明增值稅稅額為 0.26 萬元。全部款項以銀行存款支付。該設備預計可使用 5 年，預計凈
殘值為 4 萬元，當月達到預定可使用狀態。要求：作出相關會計分錄并計算第四季度應計
提折舊額
②11月，對
一條生產線進行更新改道，該生產線的原價為 200 萬元，已計提折1日
120 萬元，改造過程中 發生支出 70 萬元，被替換部件的賬面價值為 10萬元。要求：作出
相關會計分錄并計算更新改道后生產線的賬面價值。
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2022-06-08
是不是本期本來就免稅（小規模銷售收入沒達到10萬）， 本期實際遞減稅額填0 ，而不是480？
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2019-04-09
單選題36/181
36、甲企業為增值稅一般納稅人，2018年12月購進一批生產免稅產品和應稅產品的原材料，取得增值稅專用發票，注明價款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當月免稅產品的銷售額為100萬元，應稅產品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業當月可以抵扣的進項稅額為（ ）萬元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額，則甲企業當期不得抵扣的進項稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進項稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
有疑惑？去提問
※截圖題目有利于老師快速準確為你解答~
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅
1/36417
2019-02-23
上個月我公司有退稅業務，留抵稅額是10081，申請退稅額是18000，免抵稅額是7919，附加稅的計稅應該是7919吧，但這個人附加稅申報表的計稅基礎卻是17540，這是什么原因
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2021-11-07
老師好，小規模定額期定額戶只要不超，是不是也享受免稅？
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2020-07-04
去年疫情期間，生活服務如果開了專票，還可以免增值稅嗎？
4/163
2021-06-10
老師，餐飲、住宿業疫情期間免增值稅金額怎么做帳務處理？
1/661
2020-07-01
出口免稅的蔬菜產品逾期未收齊出口報關單會如何處理
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2017-06-20
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