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老師，我公司是一般納稅人，1月疫情期間，普票的銷項稅額減免，造成認證的進賬稅額多，申報時做了進項稅額轉出，現在想要抵扣這部分的轉出額，怎么申報副表
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2020-04-16
購入材料一批 已抵扣進項稅 材料會免費給客戶使用 所有權還是歸屬自己 材料發放出去給客戶使用時入什么科目 不做視同銷售 后期材料會歸還 回公司
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2019-05-29
老師麻煩問下稅控盤的年服務費抵稅是只能抵繳費當期吧，現在沒有誰可抵要怎么做分錄？
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2020-07-10
有上期未作進項轉出的發票 在本期轉出 申報時，填列B09申報表附列資料（四）時，加計抵減情況第6欄，本期發生額是填本期實際應抵扣的金額還是需要在本期調減額單獨填列上期未做進項轉出的稅額？
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2021-11-10
單選題36/181
36、甲企業為增值稅一般納稅人，2018年12月購進一批生產免稅產品和應稅產品的原材料，取得增值稅專用發票，注明價款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當月免稅產品的銷售額為100萬元，應稅產品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業當月可以抵扣的進項稅額為（ ）萬元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額，則甲企業當期不得抵扣的進項稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進項稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
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考考朋友
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅
1/36417
2019-02-23
疫情期間生活服務免繳納增值稅，那會計做賬應該怎么做
1/477
2020-11-21
金稅盤服務費是記減免稅款后，期末用結轉到其它科目嗎
1/837
2019-05-23
老師您好！工資薪酬中的本期免稅收入指什么？如何填寫呢？
1/889
2020-02-05
老師，問下，疫情期間生產銷售的消毒液是不是免增值稅的
1/870
2020-04-14
三免三減半的遞延所得稅的轉回期間和金額是怎么算的
1/10791
2019-07-09
#提問#老師期末有應交增值稅減免稅額借方余額如何結轉
1/685
2018-12-06
疫情期間，餐費可以開發票稅率為免稅？什么時候下的文件
1/4494
2020-07-18
小規模季報疫情期間減免稅項目增值稅應該選那個項目
1/640
2020-04-09
是不是本期本來就免稅（小規模銷售收入沒達到10萬）， 本期實際遞減稅額填0 ，而不是480？
1/562
2019-04-09
老師好，小規模定額期定額戶只要不超，是不是也享受免稅？
1/274
2020-07-04
去年疫情期間，生活服務如果開了專票，還可以免增值稅嗎？
4/163
2021-06-10
老師，餐飲、住宿業疫情期間免增值稅金額怎么做帳務處理？
1/661
2020-07-01
出口免稅的蔬菜產品逾期未收齊出口報關單會如何處理
1/858
2017-06-20
老師，餐飲、住宿業疫情期間免增值稅金額怎么做帳務處理？
1/636
2020-07-01
老師 餐飲行業免征增值稅及附加稅的優惠政策到期了嗎
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2021-01-30
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