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我公司收到因役情影響以工代訓的財政補貼，這筆錢是放在營業(yè)外收入？企業(yè)所得稅匯算清繳時，是否要進行納稅調(diào)減呢。麻煩老師細說一下，謝謝。
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2021-01-20
齊紅老師：
您2021年企業(yè)所得稅匯算清繳實戰(zhàn)的課程中， 第一節(jié) 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務（1）當中的案例： （2）以庫存商品抵債收入 35000.00 元。2020 年 7 月將庫存商品 150000.00
元用于對外償還丙公司債務，甲公司同類產(chǎn)品價值為 200000.00 元，抵債金額
269000.00 元，確認收入 200000.00 元，成本 150000.00 元，確認營業(yè)處收入
35000.00 元。
我想問一下，這個35000怎么算出來的？26.9-20是6.9萬，為什么該業(yè)務的營業(yè)外收入不是69000呢？
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2022-03-14
老師，年度資產(chǎn)負債表上的固定資產(chǎn)金額會與企業(yè)所得稅匯算清繳表的《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》固定資產(chǎn)數(shù)有校驗關系嗎？
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2022-05-25
老師，民辦高校，屬于民間非盈利組織，企業(yè)所得稅匯算清繳交了6萬的所得稅，資產(chǎn)負債表中凈資產(chǎn)下列示項目為非限定性凈資產(chǎn)和限定性凈資產(chǎn)，想問老師，匯算清繳交稅的這筆分錄怎么寫？請予以指導，謝謝。
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2022-06-03
支付寶每一個月扣取的公益寶貝捐贈，一個月也只有幾元，但是做賬的時候是做的營業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要填增，是填在哪里？
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2021-05-21
請問老師
做企業(yè)所得稅匯算清繳時，如果本年的門店閉店，已經(jīng)將固定資產(chǎn)處置了，12月底的固定資產(chǎn)原值期末余額為0.累計折舊貸方發(fā)送額為0，本年折舊有發(fā)生額，請問填報《資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整表》時。賬載金額的原值和累計折舊怎么取數(shù)？應該填0嗎？
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2022-05-18
老師，請問下，企業(yè)所得稅匯算清繳中利潤表里的這欄次包含地方教育費附加嗎？ 應該不包含吧
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2023-05-29
請問企業(yè)所得稅匯算清繳時納稅調(diào)整項目明細表（A105000）中的： (六)利息支出、 (十一)傭金和手續(xù)費支出（保險企業(yè)填寫 A105060），這兩項是否包含企業(yè)的在銀行產(chǎn)生的銀行手續(xù)費和銀行利息收入呢？
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2024-05-23
請問：14年年度企業(yè)所得稅在15年5月已繳款，在15年4月也是要計提的嗎？
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2015-05-30
1.節(jié)日慰問客戶送慰問品在計算企業(yè)所得稅匯算清繳時要歸到業(yè)務招待費嗎？因為實際單據(jù)確實是寫慰問客戶贈送慰問品。2.在填企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表里面的 管理費用-業(yè)務招待費這個金額是只去我管理費用-接待費下面的金額還是把慰問客戶的也一起加進來放到期間費用管理費用-業(yè)務招待費里面？（因為當時做賬沒有把慰問客戶禮品放到業(yè)務接待費）
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2018-04-10
遞延所得稅分錄是做在當年還是明年匯算清繳的時候啊，比如企業(yè)18年提了壞賬，那么借 遞延所得稅資產(chǎn)。 貸所得稅費用的分錄是做在18年，還是19年啊，
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2018-12-29
老師您好，企業(yè)用小企業(yè)會計準則，做20年所得稅匯算清繳退回來的稅怎么做賬？
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2021-08-17
老師，我想問一下，我們在報所得稅匯算清繳時候，主表調(diào)不平了，以前年度虧損600多萬，2019年繳稅了，現(xiàn)在主表調(diào)不平，我們應該調(diào)增多少，才能把主表調(diào)平，調(diào)成2019年預繳的稅呢？
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2020-05-27
所得稅匯算清繳有退稅，做調(diào)整分錄要用以前年度損益科目嗎？還是直接調(diào)整所得稅就可以？
多繳納的所得稅直接沖減本季度的預繳就可以是嗎？
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2020-05-31
老師，季度預申報所得稅中，上一年是虧損的第9行彌補以前年度虧損是一直不顯示的嗎，要到下一年度匯算清繳才顯示嗎？
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2024-10-24
用現(xiàn)金支付2017年1-12月的匯算清繳的企業(yè)所得稅，賬務該怎么處理
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2018-07-05
老師，這個2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳要怎么申報？能說具體一點嗎？
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2019-05-13
企業(yè)所得稅匯算清繳過后，計入了以前年度科目，帳里和表需要調(diào)嗎
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2019-04-09
2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳產(chǎn)生的多繳稅款，現(xiàn)在還能申請退稅嗎？
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2017-06-21
小規(guī)模納稅人收到去年的企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，怎么做分錄呢
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2021-10-12
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