齊紅老師：您2021年企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)的課程中，第一節(jié) 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費(fèi)用納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)（1）當(dāng)中的案例：（2）以庫存商品抵債收入 35000.00 元。2020 年 7 月將庫存商品 150000.00 元用于對(duì)外償還丙公司債務(wù)，甲公司同類產(chǎn)品價(jià)值為 200000.00 元，抵債金額 269000.00 元，確認(rèn)收入 200000.00 元，成本 150000.00 元，確認(rèn)營(yíng)業(yè)處收入 35000.00 元。我想問一下，這個(gè)35000怎么算出來的？26.9-20是6.9萬，為什么該業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)外收入不是69000呢？

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-14 11:18

你好，這個(gè)債務(wù)金額是多少呢？

鐵打的營(yíng)盤追問

2022-03-14 11:32

這是齊紅老師課程里面的案例，沒說債務(wù)金額，只說了抵債金額269000，后面她又補(bǔ)充到：確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入—債務(wù)重組利得=269000.00-200000.00=69000.00 元。
所以我對(duì)這個(gè)35000跟69000不太明白

暖暖老師解答

2022-03-14 11:38

債務(wù)金額是269000
我們支付是200000*（1+13%）=226000
營(yíng)業(yè)外收入是269000-226000=43000

鐵打的營(yíng)盤追問

2022-03-14 12:01

但這個(gè)43000還是跟課程里面是35000對(duì)不上啊，還是沒明白

鐵打的營(yíng)盤追問

2022-03-14 12:02

能讓齊紅老師回復(fù)嗎？這個(gè)案例可能只有她自己心里清楚呢

暖暖老師解答

2022-03-14 12:22

齊老師不回復(fù)實(shí)務(wù)，是講課

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