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(1)公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法核算，所得稅率為25%;某年初違延所得稅資產(chǎn)借方余額為15萬元、為未彌補虧損項目余額。
(2)本年度實現(xiàn)利潤總額500萬元，其中取得國債利息收入20萬元，因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款10萬元，工資及相關附加超過計稅標準80萬元;上述收入或支出已全部用現(xiàn)金結算完畢。
(3)年末計提固定資產(chǎn)減值準備50萬元(年初減值準備為0)，使固定資產(chǎn)賬面價值比其計稅基礎小50萬元，稅法規(guī)定，計提的減值準備不得在稅前抵扣。
(4)年末計提產(chǎn)品保修費用40萬元，計入銷售費用，預計負債余額為40萬元。稅法規(guī)定，產(chǎn)品保修費在實際發(fā)生時可以在稅前抵扣。(5)至上年末止尚有60萬元虧損沒有彌補。2.計算暫時性差異形成的遞延所得稅
3.計算當年所得稅費用4.編制會計分錄
1/1407
2022-06-11
季度所得稅申報表A類特定業(yè)務預徼所得稅額與季度利潤表里所得稅費用的關系
1/474
2019-05-28
非居民個人工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費 這個是什么意思呢
2/2078
2021-04-22
請問異地預繳的個人所得稅和企業(yè)所得稅計入什么科目，企業(yè)所得稅是計入損益類的所得稅費用下，那個人所得稅呢？有的說要計入應付職工薪酬，有的說計入損益類的所得稅費用？請問老師，正確應該怎么做。
1/957
2021-04-09
老師，所得稅表的利潤總額是負數(shù)，應納稅所得額是零，年初交的所得稅數(shù)用填到實際已繳納的所得稅額里邊嗎？
1/370
2022-02-12
老師，您好。我再填第一季度所得稅報表時，沒注意資產(chǎn)總額要填以萬元為單位的，我是按原數(shù)填的，導致后期一直不是小微企業(yè)，這個需要去稅務所改嗎，下一年會延續(xù)這個情況嗎，我公司今年無利潤無需交所得稅
1/551
2019-11-12
小規(guī)模公司可以用遞延收益這個科目嗎？
1/13
2024-12-24
地稅用的CA證書多久辦理延期手續(xù)一次
1/652
2016-10-18
老師，公司社保申請延期繳納，還用計提嗎
1/1356
2020-03-13
電子鑰匙CA證書延期費用200元怎么做賬？
1/2179
2018-06-02
遞延收益一定是用于政府補助的資產(chǎn)么
1/2736
2016-08-29
老師，三月計提企業(yè)所得稅的會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 這個分錄是對的嗎，
企業(yè)所得稅費用需要結轉(zhuǎn)到本年利潤這個科目嗎
2/984
2019-04-15
老師好，企業(yè)的個人所得稅經(jīng)營所得是5月份稅種核定的，那么申報個人所得稅經(jīng)營所得的時候，投資者減除費用及允許扣減的其他費用是5000，還是25000
1/809
2019-05-22
請問這是核定費用應納所得稅額（應交所得稅）=應納稅所得額（指什么）×適用稅率 （25%）； 這是核定收入嗎應納稅所得額（指什么）=收入總額（損益表的營業(yè)收入）×應稅所得率 （稅局核定的一個值）
1/567
2015-08-18
請問這是核定費用應納所得稅額（應交所得稅）=應納稅所得額（指什么）×適用稅率 （25%）； 這是核定收入嗎應納稅所得額（指什么）=收入總額（損益表的營業(yè)收入）×應稅所得率 （稅局核定的一個值）
2/1083
2015-08-18
稅金及附加科目和所得稅費用科目期末都要結轉(zhuǎn)是嗎？
1/1453
2019-10-07
請問老師，2019年5月補提2018年所得稅時借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 月末結轉(zhuǎn)至本年利潤。2019年6月預繳所得稅時，利潤表所得稅費用的數(shù)字包括2018年所得稅和2019年1-2季度的所得稅，和按照實際利潤總額計算出的所得稅金額不符，，需要調(diào)整報表嗎？
1/744
2019-07-08
計提所得稅分錄:借管理費用——所得稅金 貸應交稅金——所得稅
繳納所得稅時分錄:借應交稅金——所得稅 貸銀行存款
請問老師，對嗎？科目是否正確？謝謝
1/1722
2021-01-21
老師，咨詢您個問題，會計利潤為正數(shù)，給稅務局申報企業(yè)所得稅時有研發(fā)費用加計扣除，稅務局利潤就成負數(shù)了，這種情況我還需要在賬上計提所得稅費用不，那個盈余公積還需要計提不
1/956
2022-01-30
老師,季度預交企業(yè)所得稅時,有部分費用發(fā)票沒有開回來,但屬于本季度費用,能先按付款金額記入費用科目,之后發(fā)票回來直接附在憑證后面可以嗎
1/804
2019-06-18
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