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乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月將自產(chǎn)的一批市場(chǎng)價(jià)值50萬(wàn)元（不含稅）的商品捐贈(zèng)給受洪災(zāi)影響的B企業(yè)，同時(shí)提供公司運(yùn)輸車隊(duì)幫助轉(zhuǎn)運(yùn)受災(zāi)居民，按市場(chǎng)價(jià)該車隊(duì)運(yùn)輸成本價(jià)值10萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額是______萬(wàn)元。
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2023-11-01
【目的】 練習(xí)委托加工物資的核算。
【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
1.2日,發(fā)出板材 30 立方米,單位成本 500元。
2.4日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述板材運(yùn)輸費(fèi) 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。
3.18日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付木箱加工費(fèi)3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。
4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運(yùn)抵人庫(kù)。
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2023-09-11
資料】華星工廠為增值稅一般納稅人，202×年9月發(fā)生下列材料采購(gòu)業(yè)務(wù)：
(1)從長(zhǎng)虹工廠購(gòu)入甲材料300千克，每千克200元，適用的增值稅稅率為13%；費(fèi)200元，適用的增值稅稅率為9%，全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購(gòu)買乙材料款30000元。
(3)從喜豐工廠購(gòu)入甲、乙兩種材料，甲材料150千克，每千克200元；乙材料15千克，每千克120元，增值稅稅率為13%。購(gòu)入材料時(shí)發(fā)生運(yùn)費(fèi)1500元(不含稅)，增優(yōu)稅稅率為9%(材料運(yùn)費(fèi)按兩種材料重量比例分配)。款項(xiàng)已全部支付，材料尚未送達(dá)。
(4)上述從喜豐工廠購(gòu)入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)。
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2023-11-12
500元
作業(yè)
泉州華光職業(yè)學(xué)院
1.從本地購(gòu)入A材料2000公斤，單價(jià)5元，企業(yè)為增值稅一般納稅人,
增值稅率13%，款項(xiàng)已付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。
4.采購(gòu)員報(bào)銷差旅費(fèi)300元，原借支350元，差額收回現(xiàn)金。
6 收到遠(yuǎn)大集團(tuán)公司訂購(gòu)產(chǎn)品的匯款50000存入銀行
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2023-11-07
甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，
2019年5月銷售糧食白酒10
噸，取得不含增值稅的銷售額為60萬(wàn)；銷售薯類白酒
20噸，取得不含增值稅的銷售額為80萬(wàn)元。白酒消費(fèi)稅的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/500克。要求：
（1） 計(jì)算甲公司本月從價(jià)定率應(yīng)納消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算甲公司本月從量定額應(yīng)納消費(fèi)稅。
（3） 計(jì)算甲公司本月的應(yīng)納消費(fèi)稅
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2024-01-18
安達(dá)房屋開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計(jì)稅方法，增值稅稅率9%。公司以招拍掛方式取得一塊土地，擬建商品樓兩棟(甲座、乙座)以及鍋爐房等配套設(shè)施，其建筑面積為:甲座10000平方米、乙座15000平方米、鍋爐房等配套設(shè)施200平方米。開發(fā)過程中發(fā)生如下業(yè)務(wù);原始憑證(1)以銀行存款支付土地出讓金10000000元、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)13000000元。(2)以銀行存款支付地質(zhì)勘查、規(guī)劃方案、施工圖設(shè)計(jì)等前期工程費(fèi)1060000元(含增值稅60000元)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3270000元(含增值稅270000元)
美滿的襯衫
于 2023-03-07 17:15 發(fā)布
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2023-06-14
某酒廠為增值稅一般納稅人。2019年6月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品5噸，收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)合計(jì)為32000元。該酒廠將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)往乙酒廠，委托乙酒廠加工生產(chǎn)白酒。白酒加工完畢后，該酒廠收回白酒12噸，支付加工費(fèi)40000元，加工的白酒無(wú)場(chǎng)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。已知白酒定額稅率為每500克0.5元，比例稅率為20%。
要求：計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
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2022-12-21
某酒廠為增值稅一般納稅人，五月銷售自制白酒6噸，取得不含增值稅的銷售額50萬(wàn)元，五月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
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2023-04-19
業(yè)務(wù)題
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人，202x年9月發(fā)生下列材料采購(gòu)業(yè)務(wù):
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購(gòu)買乙材料款30 000元。
(4)上述從喜豐工廠購(gòu)入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)。
(6)收到中原工廠發(fā)來(lái)的乙材料200千克，每千克120元，增值稅稅率為13%，對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1000元(不含稅)，增值稅稅率為9%。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，余款已退回。
(7)購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，單價(jià)50000元，增值稅稅率為13%，價(jià)稅合計(jì)56 500元。款項(xiàng)已用銀行存款支付。
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2023-11-16
分錄題(每題3分，共30分)
佳樂公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%;購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)可按9%稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)該公司2023年8月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出分錄，業(yè)務(wù)如下:
1.16日,購(gòu)入甲材料已到達(dá)，并驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本60000元。
2.17日，出售宏達(dá)公司A產(chǎn)品350件，每件售價(jià)120元，增值稅稅額為5460元，貸款未收。
3.20日，業(yè)務(wù)員王力出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)730元。其中:高鐵票257元，住宿費(fèi)276.42元，增值稅稅額16.58元，出差補(bǔ)助180元。
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2024-01-16
A公司為為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本核算，經(jīng)營(yíng)貨物適用13％的增值稅稅率，消費(fèi)稅率為10％，銷售無(wú)形資產(chǎn)的增值稅稅率為6％，2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
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2023-12-24
營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更法人，一定要新舊法人親自到場(chǎng)嗎？還是財(cái)務(wù)直接去辦變更法人即可？
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2017-06-05
一般納稅人超稅不交有什么后果，多少算超稅一個(gè)月
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2018-07-09
增值稅普通發(fā)票一季度不超九萬(wàn)，一個(gè)月不超過三萬(wàn)是按合計(jì)金額算還是按價(jià)稅合計(jì)金額算，因?yàn)槲易鲝U幾份，合計(jì)金額沒超過三萬(wàn)，價(jià)稅合計(jì)金額大與合計(jì)金額，現(xiàn)在還能再開嗎？
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2019-10-22
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì)
50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì)
50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì)
50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
】華星工廠為增值稅一般納稅人，202×年9月發(fā)生下列材料采購(gòu)業(yè)務(wù)：
(1)從長(zhǎng)虹工廠購(gòu)入甲材料300千克，每千克200元，適用的增值稅稅率為13%；費(fèi)200元，適用的增值稅稅率為9%，全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購(gòu)買乙材料款30000元。
6、收到中原工廠發(fā)來(lái)的乙材料200千克，每千克120元，增值稅稅率為13%，對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)10000（不含稅），增值稅稅率為9%。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，余額已退回。
7、購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，單價(jià)50000，增值稅稅率為13%，價(jià)稅合計(jì)56500。款項(xiàng)已用銀行存款支付。
根據(jù)上述資料編輯會(huì)計(jì)分錄
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2023-12-09
恒大房地產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，現(xiàn)開發(fā)完成東方小區(qū)商品房，并經(jīng)驗(yàn)收合格。本月將202棟商品房分套出售，該棟商品房共有建筑面積5000平方米，其中公用建筑面積1000平方米，每套商品房套內(nèi)建筑面積80平方米，共50套房，每平方米銷售面積不含稅價(jià)為9000元/平方米，整棟商品房的實(shí)際開發(fā)成本為3000萬(wàn)元。本月10日以按揭貸款方式銷售10套，首付款30%，銀行按揭風(fēng)險(xiǎn)抵押金為5%，25日銀行按揭貸款到賬(確認(rèn)收入)。
要求：對(duì)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
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2023-06-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì)
50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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