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只有進項或者銷項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候必要借應(yīng)交增值稅～銷項。貸應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅。可不可以直接借應(yīng)交增值稅～銷項，貸應(yīng)交增值稅～未交增值稅
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2019-04-02
老師，現(xiàn)金持有成本的成本模型和存貨模型這兩種模型的區(qū)別？兩種模型跟現(xiàn)金持有成本有啥關(guān)系？
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2020-06-15
小型企業(yè)和微型企業(yè)什么區(qū)別？
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2023-03-21
生產(chǎn)型生產(chǎn)型房產(chǎn)稅如何征收
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2015-10-22
作業(yè)
珠海科會公司2022年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費品對外出售，已知這批產(chǎn)品的
生產(chǎn)成本為10萬元，公司擬定利潤率20%，消費稅率4%，增值
稅率13%，尚未收到貨款。
2.公司將上月購買的一批材料(當時購買價格20萬元，增
值稅率13%)，本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工，另一半
贈送給兄弟單位(本月市場價格為24萬元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費品，向?qū)Ψ街Ц?代收代繳消費稅2萬元，收回后一半直接用于銷售，另一半用
于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。
請完成相關(guān)業(yè)務(wù)會計分錄。
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2022-03-29
2016年12月31日，甲公司庫存一批用于生產(chǎn)W型機床的M材料。該批材料的成本為80萬元，可用于生產(chǎn)10臺W型機床，甲公司將該批材料加工成10臺W型機床尚需投入50萬元。該批M材料的市場銷售價格總額為68萬元，估計銷售費用總額為0.6萬元。甲公司尚無W型機床訂單。W型機床的市場銷售價格為12萬元/臺，估計銷售費用為0.1萬元/臺。
2016年12月31日，甲公司對存貨進行減值測試前，“存貨跌價準備——M材料”賬戶的貸方余額為5萬元
假定不考慮增值稅等相關(guān)稅費及其他因素。
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2021-04-13
甲公司(增值稅一般納稅人)向乙公司一次性購入三臺型號不同的機器設(shè)備A、B、C,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1 800萬元,增值稅稅額為288萬元,支付包裝費12萬元。已知設(shè)備A、B、C的公允價值分別為1 000萬元、200萬元、800萬元,購買設(shè)備C時還發(fā)生安裝費20.2萬元。則甲公司購入C設(shè)備的入賬金額為( )萬元。
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2021-12-03
老師:您好!我們是生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè),大部產(chǎn)品外銷,偶爾也有產(chǎn)品內(nèi)銷,請問在增值稅這一塊,我們怎樣區(qū)分哪些可以申報退稅,哪些只能抵扣?
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2020-01-02
小微企業(yè)和小型微利企業(yè)的評判標準是什么？有什么區(qū)別。一般納稅人可以是小微企業(yè)嗎？可以享受季度收入不超過45萬免征增值稅政策嗎？
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2021-12-08
一般納稅人符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策就不是月報稅了？就是季報了？怎么區(qū)分這個是來增值稅專用發(fā)票那個是開普通發(fā)票，稅率都一樣？
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2020-04-27
公益性組織會需要開具發(fā)票么？是什么類型的發(fā)票？專票能開么？<br>還有，公益組織如何報稅？<br>增值稅？所得稅？都要繳納么？
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2019-03-03
出口型外貿(mào)企業(yè)9月30日填的出口報關(guān)單 在10月份報稅的時候如何根據(jù)報關(guān)單上的數(shù)據(jù)（美元）填列增值稅納稅申報表的免稅收入額
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2018-10-18
在編制t型賬戶時 是不是只有應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅的明細是固定設(shè)置的，統(tǒng)一的。別的應(yīng)交稅費的2級明細，統(tǒng)統(tǒng)歸為應(yīng)交稅費就可以了？
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2017-12-13
請問，我是外貿(mào)型企業(yè)，出口退稅需要開銷售發(fā)票嗎？我已經(jīng)有廠家開的進項增值稅發(fā)票，我自己是否還需要自己開銷項發(fā)票？2019-04-22 12:12
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2019-04-22
一般納稅人是不是都有金稅盤開票，有個大型游樂園平時不開票給游客，買的材料費開很多增值稅發(fā)票抵扣，她既然沒開，拿票抵扣干什么？
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2017-12-03
甲企業(yè)委托乙企業(yè)生產(chǎn)煙絲一批，甲企業(yè)提供的加工材料成本為6000元，乙企業(yè)收取加工費2000元（不含增值稅）。乙企業(yè)受托加工的煙絲沒有同類消費品的售價，乙企業(yè)在向甲企業(yè)交貨時代收代繳消費稅。甲企業(yè)收回委托加工的煙絲后用于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙，當期銷售15大箱，每條不含稅售價40元。已知該企業(yè)期初庫存的委托加工煙絲價值50000元，期末庫存的委托加工煙絲價值30000元，消費稅稅率為30%。甲企業(yè)當期應(yīng)納的消費稅為多少？
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2019-04-02
2019年9月，某卷煙廠（一般納稅人）月初庫存外購煙絲3萬元,本月又購入煙絲，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款8萬元，煙絲用于生產(chǎn)成卷煙對外銷售,月末結(jié)存煙絲1萬元。本月甲類卷煙銷售額為33.9萬元(含稅), 數(shù)量為10箱。已知適用的增值稅稅率均為13%，煙絲消費稅稅率為30%，甲類卷煙消費稅稅率為56%、150元/箱。 請根據(jù)以上案例，回答下列問題。
答題區(qū)1.該卷煙廠 9 月份應(yīng)繳的增值稅稅額為（ ） 萬元 。
A、2.6
B、3.9
C、2.86
D、4.61 2.該卷煙廠 9 月份準予扣除的外購煙絲已納消費稅稅額為（ ）萬元。
A、0.9
B、3
C、3.3
D、3.6 3.該卷煙廠 9 月份應(yīng)繳的消費稅稅額為（ ） 萬元 。
A、13.95
B、16.8
C、16.95
D、19.66
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2019-08-23
請問，在2016年新增的增值稅會計科目中，應(yīng)交增值稅-已交稅額，應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，應(yīng)交稅費-未交增值稅，都分別在什么時候使用呢？
2/902
2019-06-05
不太能理解，中小型企業(yè)真賬實操及內(nèi)控流程中納稅籌劃一節(jié)，講到預(yù)算應(yīng)交增值稅=不含稅銷售金額*標準稅負，為什么不考慮進項稅呢？
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2017-10-12
微型企業(yè)增值稅開票9萬內(nèi)是免稅的，開超的部分要怎么交稅，是全部都要繳納，還是只是超出的部分需要繳納？？超出的部分又是怎么計算的呢
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2018-09-25
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