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老師 10月份預(yù)繳的企業(yè)所得稅應(yīng)該借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款嗎
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2016-01-05
在計(jì)算合伙人季度預(yù)繳所得稅時(shí)用把季度的所得換算成全年的所得再找稅率嗎？還是直接按季度所得找稅率？
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2017-07-13
所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅時(shí)，借方是做 借：以前年度損溢，貸：應(yīng)交所得稅 還是直接做 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
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2021-06-02
請(qǐng)問老師，2019年5月補(bǔ)提2018年所得稅時(shí)借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。2019年6月預(yù)繳所得稅時(shí)，利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的數(shù)字包括2018年所得稅和2019年1-2季度的所得稅，和按照實(shí)際利潤(rùn)總額計(jì)算出的所得稅金額不符，，需要調(diào)整報(bào)表嗎？
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2019-07-08
請(qǐng)問異地預(yù)繳的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅計(jì)入什么科目，企業(yè)所得稅是計(jì)入損益類的所得稅費(fèi)用下，那個(gè)人所得稅呢？有的說要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，有的說計(jì)入損益類的所得稅費(fèi)用？請(qǐng)問老師，正確應(yīng)該怎么做。
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2021-04-09
老師，請(qǐng)問（1）屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目，應(yīng)該不影響所得稅費(fèi)用，解答中為何包含此項(xiàng)資產(chǎn)的減值金額。
1.其他債權(quán)投資的減值
借：信用減值損失→（減值損失）
貸：其他綜合收益→（減值準(zhǔn)備）
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2022-11-05
老師，所得稅表的利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，應(yīng)納稅所得額是零，年初交的所得稅數(shù)用填到實(shí)際已繳納的所得稅額里邊嗎？
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2022-02-12
老師你好，在做這個(gè)二季度所得稅填報(bào)，這個(gè)季度要交1650元企業(yè)的所得稅，還要上傳利潤(rùn)表，資負(fù)表這兩報(bào)表是要計(jì)提企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)后報(bào)表嗎，這筆分錄是做到結(jié)轉(zhuǎn)完損益最后一張分錄，還是結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，做上計(jì)提所得稅費(fèi)用然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益，謝謝老師
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2021-07-06
老師好，應(yīng)納稅所得額是不是就是本年累計(jì)的利潤(rùn)總額？應(yīng)納所得稅額就是所得稅費(fèi)用？
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2020-07-23
你好，我第一次在電子稅務(wù)局申報(bào)2023年四季度企業(yè)所得稅（季度）報(bào)表，我已申報(bào)的企業(yè)2023年度資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表。在利潤(rùn)表中，我計(jì)算出的所得稅費(fèi)用欄，填寫為101943元；但我在季度所得稅，填入本年?duì)I業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，及利潤(rùn)總額后，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)繳所得稅16050元，我點(diǎn)申報(bào)，系統(tǒng)檢測(cè)不通過。是不是我錯(cuò)誤的計(jì)算
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2024-01-13
老師 怎么做題的時(shí)候怎么分不清問的 應(yīng)納稅額，應(yīng)納稅所得額，當(dāng)期應(yīng)交稅所得額，應(yīng)納稅所得稅，所得稅費(fèi)用，當(dāng)期應(yīng)交所得稅 。頭都是暈的
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2020-07-25
老師，您好。我再填第一季度所得稅報(bào)表時(shí)，沒注意資產(chǎn)總額要填以萬元為單位的，我是按原數(shù)填的，導(dǎo)致后期一直不是小微企業(yè)，這個(gè)需要去稅務(wù)所改嗎，下一年會(huì)延續(xù)這個(gè)情況嗎，我公司今年無利潤(rùn)無需交所得稅
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2019-11-12
計(jì)提所得稅分錄:借管理費(fèi)用——所得稅金 貸應(yīng)交稅金——所得稅
繳納所得稅時(shí)分錄:借應(yīng)交稅金——所得稅 貸銀行存款
請(qǐng)問老師，對(duì)嗎？科目是否正確？謝謝
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2021-01-21
你好 老師 我們單位之前有政府補(bǔ)助收入，之前的會(huì)計(jì)都做借銀行 貸遞延收益。 現(xiàn)在老板要求把遞延收益轉(zhuǎn)到所有者權(quán)益？這樣合適么？還有轉(zhuǎn)到所有權(quán)益什么科目？
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2019-12-13
(1)公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅率為25%;某年初違延所得稅資產(chǎn)借方余額為15萬元、為未彌補(bǔ)虧損項(xiàng)目余額。
(2)本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬元，其中取得國(guó)債利息收入20萬元，因發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)被罰款10萬元，工資及相關(guān)附加超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)80萬元;上述收入或支出已全部用現(xiàn)金結(jié)算完畢。
(3)年末計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元(年初減值準(zhǔn)備為0)，使固定資產(chǎn)賬面價(jià)值比其計(jì)稅基礎(chǔ)小50萬元，稅法規(guī)定，計(jì)提的減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。
(4)年末計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用40萬元，計(jì)入銷售費(fèi)用，預(yù)計(jì)負(fù)債余額為40萬元。稅法規(guī)定，產(chǎn)品保修費(fèi)在實(shí)際發(fā)生時(shí)可以在稅前抵扣。(5)至上年末止尚有60萬元虧損沒有彌補(bǔ)。2.計(jì)算暫時(shí)性差異形成的遞延所得稅
3.計(jì)算當(dāng)年所得稅費(fèi)用4.編制會(huì)計(jì)分錄
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2022-06-11
季度所得稅申報(bào)表A類特定業(yè)務(wù)預(yù)徼所得稅額與季度利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用的關(guān)系
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2019-05-28
非居民個(gè)人工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi) 這個(gè)是什么意思呢
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2021-04-22
小規(guī)模公司可以用遞延收益這個(gè)科目嗎？
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2024-12-24
請(qǐng)問這是核定費(fèi)用應(yīng)納所得稅額（應(yīng)交所得稅）=應(yīng)納稅所得額（指什么）×適用稅率 （25%）； 這是核定收入嗎應(yīng)納稅所得額（指什么）=收入總額（損益表的營(yíng)業(yè)收入）×應(yīng)稅所得率 （稅局核定的一個(gè)值）
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2015-08-18
請(qǐng)問這是核定費(fèi)用應(yīng)納所得稅額（應(yīng)交所得稅）=應(yīng)納稅所得額（指什么）×適用稅率 （25%）； 這是核定收入嗎應(yīng)納稅所得額（指什么）=收入總額（損益表的營(yíng)業(yè)收入）×應(yīng)稅所得率 （稅局核定的一個(gè)值）
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2015-08-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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