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老師好，我們是前兩個季度虧損了，第三季度盈利了，那我在第9月做賬的時候，計提所得稅費用的時候，要用利潤總額減去前兩個月的虧損嗎？還是直接乘以25%呢？
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2019-10-24
匯繳清算時，調了一筆往來款，分錄借其他應付款，貸以前年度損益調整，結轉到利潤，借以前年度損益調整，貸利潤分配，本年度多預繳了企稅，剩下的分錄怎么寫？
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2019-06-04
老師請問發現資產負債表的未分配利潤不等于年初數+本年凈利潤，這個應該從哪里檢查呢
發現有調整以前年度，但是最后調平了的，還可以從哪些地方發現問題呢
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2022-04-14
請教老師
周蘇老師的關于企業資產盤盈盤虧賬務處理第一節中，重新入賬以前年度未入賬的固定資產，為什么只調整了贏余公積和未分配利潤？沒有增加應交所得稅呢？
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2020-04-11
老師，我自己對報表這一塊比較差，為什么利潤表的凈利潤，和資產負債表的未分配利潤不相等？中間差了10萬，是因為調了以前年度損溢的緣故嗎？
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2019-07-16
請問我22年期初固定資產賬面為2.10，但是在報稅時填寫錯誤2.11. 導致未分配利潤不同。我在2022年第二季度調整了一次借：累計折舊 0.01 貸：以前年度0.01 借：以前年度 0.01 貸：未分配利潤 0.01 稅務上資產負債表和利潤表的利潤是一樣的了，但是我發現我賬面上又不對了 請教一下 這個我該怎么調整呀
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2022-09-02
我們這個季度盈利了，以前年度有未彌補的虧損，這個季度可以用的未彌補的虧損金額是看上年度年報上可以結轉以后年度彌補的虧損合計金額，還是看資產負債表上未分配利潤的年初余額
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2023-06-27
私營獨資企業老板分配以前年度未分配利潤要交個人所得稅嗎
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2018-07-05
某公司2017年營業收入為5000萬元，息稅前利潤為1200萬元，利息費用為400萬元。2018年營業收入為4000萬元，凈利潤為10%，利息與上年相同。公司所得稅率為20%。
求2018年的經營杠桿系數、財務杠桿系數和綜合杠桿系數？
1/1626
2022-06-21
收到以前年度印花稅退稅應該怎么編制分錄。是借：銀行存款。貸：利潤分配-未分配利潤嗎？如果是這個分錄，那么資產負債表上利潤分配未分配利潤的年初年末差額，不就和利潤表上本年的利潤總額對不上了嗎
1/2860
2019-12-29
某企業2020年部分財務數據:息稅前利潤為2000萬元，銷售收入10000萬元，財務費用(全部為利息費用) 300萬元，當年資本化的利息費用為500萬元，所得稅稅率為25%;年初流動資產為736萬元，流動負債為800萬元，存貨為150萬元，總資產為8000萬元;年末流動資產為750萬元，流動負債為850萬元，存貨為180萬元，總資產為8800萬元。
要求:請計算當期的凈利潤、銷售凈利率、年初流動比率、年末速動比率、存貨周轉率、總資產增長率和利息保障倍數。
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2022-03-25
老師，您好！請問所得稅計提后因以前年度虧彌補了，不需要交所得稅，貸方的應交稅費能否這樣處理:借應交稅費－應交所得稅貸利潤分配－未分配利潤，求助老師解答，謝謝！
1/585
2021-01-14
因為補記以前年度的費用，計入了未分配利潤借方，但卻導致利潤表與資產負債表基本的勾稽關系錯了，利潤表凈利潤加未分配利潤年初數不等于未分配利潤期末數，這樣的情況怎么處理
1/1231
2019-04-17
你好,我公司企業2018年以前是屬于核定征收,在15和16年計提了一筆財務費用到應付利息,這筆債務因無法明確是否要歸還在16年停止了計提,18年進行了沖回,我做的會計分錄是:借:應付利息 貸:以前年度損益調整; 借:以前年度扣益調整 貸:利潤分配未分配利潤,請問我要交企業所得稅么?正確如何做賬
1/438
2019-10-21
老師，您好，我這里2020年9-12月的賬有個科目在建工程的貸款利息我入了財務費用-利息支出，
借：財務費用-利息支出
貸：銀行存款
現在跨年度要改憑證
改為借：在建工程，是不是要做以下兩份憑證，
第一份，
借：在建工程
貸：以前年度損益調整
第二份
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
1/600
2021-03-02
老師 請問下我這個季度調賬用了以前年度損益調整，然后資產負債表里的未分配利潤期末數減去年初數 不等于利潤表中的凈利潤累計數，，，相差的數正好是 “以前年度損益調整”的數，，，請問 是哪里出了問題嗎 我該如何處理呢[圖片]
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2022-07-25
老師，今年調減了20萬稅金及附加，分錄是借：無形資產 20 貸 ：以前年度損益調整 20，那么今年的利潤表用不用增加這20萬？
3/499
2021-01-04
為什么繳納企業所得稅時以前年度虧損都彌補完了，利潤分配還是負數
6/878
2022-02-10
分公司已注銷，利潤總額是80000，以前年度虧損30000，最后按照50000繳納企業所得稅，但因為延期繳納，產生了滯納金20元，請問最后匯總到總公司的利潤是50000還是要加上滯納金再重新調整報表呢？
1/405
2019-12-27
計提企業所得稅，是根據（利潤總額-以前年度虧損）*相關稅率的嗎
1/1852
2020-01-11
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