千葉涼萍 追問

2020-01-11 16:38

那我賬上改怎么去體現是由利潤總額減去以前年度虧損計提的呢

鄒老師 解答

2020-01-11 16:39

你好
比如賬面利潤是100萬，之前虧損20萬，所得稅稅率是25%，你直接按（100萬-20萬）*25%=20萬 做計提所得稅分錄就是了

千葉涼萍 追問

2020-01-11 16:41

那年末結轉利潤的時候，是按本年發生的利潤總額結轉，還是按彌補虧損后的利潤來結轉

鄒老師 解答

2020-01-11 16:46

你好，年末結轉本年利潤的時候，是按（利潤總額—所得稅）之后的金額結轉

千葉涼萍 追問

2020-01-11 16:47

那和以前年度虧損是沒關的對吧

鄒老師 解答

2020-01-11 16:51

你好，有關系，因為這里的所得稅金額是與之前虧損有關系的