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下列各項中，適用增值稅出口退稅“免退稅”辦法的有（ ）。
A．購買貨物出口的外貿企業
B．受托代理出口貨物的外貿企業
C．購買研發服務出口的外貿企業
D．委托出口自產貨物的生產企業
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2024-07-11
下列屬于增值稅混合銷售行為的有（ ）。
A.建筑公司包工包料為某單位蓋房
B.建材商店銷售建材的同時，也提供裝飾、裝修業務
C.空調專賣店銷售空調并提供安裝服務
D.汽車制造廠既生產銷售汽車，又提供汽車修理業務
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2021-04-30
什么情況下收入確認時點早于增值稅納稅義務發生時點，麻煩老師舉幾個例子解釋一下，謝謝
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2019-12-17
遠輝中央空調公司主要生產大型中央空調機，銷售價格相對比較高，每臺售價為100萬元（不含增值稅），原因是銷售價格中包含5年的維護保養費用，維護保養費用占售價的20%。由于維護保養費用包含在價格中，稅法規定一律視為銷售額計算繳納增值稅。稅收籌劃前，遠輝中央空調公司應繳增值稅為：100×13%=13萬元
遠輝中央空調公司應如何進行稅收籌劃？
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2020-05-28
基本生產車間月初在用固定資產賬面原值為503500元，當月增加固定資產價值32200元；機修車間月初在用固定資產賬面原值39800元，當月減少固定資產6500元；運輸車間月初在用固定資產賬面原值35300元，當月增加固定資產價值11200元；企業管理部門月初在用固定資產賬面原值13200元，當月未發生增減變化。月折舊率為2.0% 會計分錄中 借方輔助生產成本—機修車間應該是如何計算？
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2024-01-01
亨達公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率，為13%2019年4月發生以下經濟業務一供電部門通知公司本月應付電費￥40,000其中車間￥30,000管理部門￥10,000.2購入材料一批價款￥10,000增值稅一位 ￥1300材料驗收入庫，款項尚未支付三購入一臺不需要安裝的設備價款￥100,000增值稅￥13,000款項尚未支付是庫存材料，因管理不善發生毀損成本￥5000增值稅￥6505.經批準上述材料毀損。轉作營業外支出六建造廠房里用生產用原材料￥20,000企業購入是增值稅為￥2600要求編制該公司的相關會計分錄。
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2020-09-24
我單位生產型出口企業，6月進料加工凍魚再出口，填寫“免抵退稅申報表”，已經按報關單內容填寫，在增值稅申報收入與報關單收入一致，第一步是明細數據采集，第二步是確認匯總表，填寫的期末留底增值稅額與增值稅申報表留底稅額一致，但“與增值稅納稅申報表差額”這一列，對應“進料加工核銷應調整不得免征和抵扣稅額”提示差異-3萬多元，我不太懂進出口申報業務，這個差異是什么原因？老師能幫忙分析一下嗎？
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2021-07-12
一公司決定建造一條管理用的生產線，購入工程物資一批，增值稅專用發票注明的價款為四百萬元。真的是稅額為我啥玩意？當日該工程物資全部用于生產線，該企業管理用生產線的入賬價值。
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2020-07-20
某食油生產企業為一般規模納稅人。2018年度,該企業向農民收購大豆支付價款200萬元;為購進加工食油所需其他原材料、機器設備而取得的增值稅專用發票注的增值稅總金額為500萬元,另外支付運費100萬元;為發放職工福利而購進各類物品總值50萬元。當年食油的銷售總為7000萬(不含稅)，另外取得運費226萬元。請問:僅對上述業務,該企業2018年度應繳納的增值稅額為多少
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2019-11-07
甲食品廠為增值稅一般納稅人,贈送給敬老院自產實木地板1000塊,該批實木地板生產成本100元每塊，無同類商品價格，實木地板需要繳納消費稅，已知，實木地板適用的增值稅稅率為13％，消費稅稅率為5％，成本利潤率10％，計算銷項稅額
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2021-04-20
某生產企業 A 為增值稅一般納稅人，其生產銷售的貨物適用 13%的增值稅稅率。貨物每噸 20 萬元(人民幣， 下同)。2020 年 6 月末留抵稅額 3.3 萬元。7 月該廠購銷情況如下:
(1) 向當地飲食集團銷售貨物50噸。該飲食集團當月付清貨款后，A給予8%的現金折扣
要求:根據上述資料，按照以上(1)到(11)的順序，逐項進行增值稅計算，最終得出當月該企業應納增 值稅的合計數。
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2022-02-27
甲企業為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車的制造和銷售業務。2019年10月甲企業將20輛小汽車對外投資，小汽車生產成本20萬元/輛，甲企業同類小汽車不含增值稅最高銷售價格26萬元/輛，平均銷售價格25萬元/輛，最低銷售價格為24萬元/輛。已知小汽車增值稅稅率為13%,消費稅稅率為5%。
請計算該業務中甲企業的增值稅銷項稅額。
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2020-06-18
1. 某縣一家俱生產企業為增值稅一般納稅人，2020年6月份發生如下業務：
(3)外購三合板一批，取得增值稅專用發票，注明不含稅價款為20萬元，當月裝修職工食堂，領用其中的10%。 計算當期準予抵扣的進項稅
(4)上月購進的已抵扣過進項稅的一批包裝材料被盜，賬面成本為9.86萬元，其中包含運費成本1.86萬元。說明業務（4）的處理方法及其金額
麻煩老師給解答一下，謝謝老師！
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2021-06-06
這個復合計稅和組成計稅價格有什么區別呢？為什么一個要除上一減比例稅率？一個不用，這兩個我搞不清楚18、某卷煙生產企業為增值稅一般納稅人,本月銷售乙類卷煙1500標準條,取得含增值稅銷售額84750元。已知乙類卷煙消費稅比例稅率為36%,定額稅率為0.003元／支,1標準條有200支;增值稅稅率為13%。則該企業本月應納消費稅稅額為（ ）元。
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2021-02-11
甲企業為增值稅一般納稅人，主要從事摩托車的制造和銷售業務。2019年8月有關業務如下:
(1)2日,銷售10輛摩托車，每輛售價5650元(含稅)，另收取手續費共2260元。
(2)8日,將20輛摩托車對外投資,摩托車生產成本3000元/輛，甲企業同類摩托車不含增值稅最高銷售價格7000元/輛，平均銷售價格5000元/輛、最低銷售價格4 000元/輛。
(3)12日，采取預收款方式銷售給客戶一批摩托車,12日簽訂合同，13日收到預收款，14日發出摩托車,15日開具發票。
(4)本月將自產10輛摩托車用于廣告,2輛用于贊助,8輛用于發放職工福利,5輛用于捐贈。
已知:摩托車增值稅稅率為13%，消費稅稅率為3%。
要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)業務(1)中,甲企業銷售摩托車應繳納的消費稅稅額
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2021-11-25
老師，我們公司是生產企業，小規模公司，是自己研發的酵素，自己生產，然后再銷售，這種企業有沒有享受什么優惠政策呢，還是按照小規模45萬一個季度繳納增值稅嗎？企業所得稅有什么優惠政策嗎？
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2021-12-24
1.某增值稅一般納稅人為日化生產企業，2020年11月銷售日化產品取得不含增值稅銷售額700萬元，另收取包裝物押金15.21萬元，合同約定3個月內返還包裝物并退還全部押金，當月沒收以前收取的逾期包裝物押金1.13萬元，該企業2020年11月上述業務增值稅計稅銷售額為多少萬元?
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2022-03-15
甲生產企業為增值稅一般納稅人，自營貨物出口。出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為10%，2021年3月有關經營業務為∶國內購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明的價款為 200萬元，進項稅額26萬元，上月月末留抵稅款3萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元，貨款未收;本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元，貨款200萬元已存入銀行。請列出免抵退稅的計算過程并進行財務處理。
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2022-06-09
某汽車制造廠為贊助一次汽車拉力賽無償贈送給主辦單位小汽車5輛，每輛車生產成本18萬元，不含稅售價25萬元，適用的消費稅稅率為5%。要求:計算其應納增值稅和消費稅稅額，并作相應的會計處理。
1/3840
2020-05-08
向某公司銷售產品一批，注明增值稅專用發票價款10000元，稅款1600元，款項上月已預收8000元，余款暫欠，該批產品生產成本7000元，怎么做分錄
1/4045
2018-12-28
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