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老師企業所得稅匯算清繳和企業所得稅年報是不是一樣的
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2020-05-12
以前年度有虧損，2020年第三季度繳納了企業所得稅，整年也是虧損的，2021年5月匯算清繳時需要退稅，當時沒有辦理，辦的是以后年度抵扣，匯算清繳時，辦理的以后年度抵扣，能否用于2021年第三季度企業所得稅申報，還是必須只能用于2022年企業所得稅匯算清繳，
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2021-10-23
老師，企業所得稅年報，是不是就是企業所得稅匯算清繳啊？
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2022-03-08
8、甲居民企業（以下簡稱“甲企業”）主要從事服裝的制造和銷售。2019年度有關財務資料如下：
（1）銷售收入60 000萬元；從長期持有的境內非上市居民企業乙公司分回股息2 000萬元。
（2）發生廣告費和業務宣傳費7 000萬元。
（3）發生符合條件的研發費用5 000萬元，未形成無形資產計入當期損益。
已知：2019年度甲企業還有廣告費和業務宣傳費300萬元尚未結轉扣除；各項支出均取得合法有效憑據，并已作相應的會計處理；其他事項不涉及納稅調整。
要求：根據上述資料和企業所得稅法律制度的規定，不考慮其他因素，分別回答下列問題（答案中金額單位用“萬元”表示）：
（1）甲企業分回的股息是否需要計入應納稅所得額？簡要說明理由。
（2）計算甲企業2019年度企業所得稅匯算清繳時廣告費和業務宣傳費準予扣除的金額。
（3）計算甲企業2019年度企業所得稅匯算清繳時研發費用可以加計扣除的金額。
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2020-07-07
甲公司的企業所得稅稅率為25%，采用按季預繳。2019年第一季度甲公司實現的會計利潤總額為40萬元，取得國債利息收入2萬元，以前年度未彌補虧損6萬元。甲公司“長期借款”帳戶記載，年初向建設銀行借款20萬元，年利率為6%；年初向乙公司借款12萬元，年利率為10%，上述款項全部用于生產經營；另外甲公司計提資產減值準備2萬元。2019年第二季度實際利潤額的累計金額為56萬元，第三季度實際利潤額的累計金額為72萬元，第四季度實際利潤額累計金額為112萬元，假設無其他納稅調整事項，甲公司于2020年3月10日進行企業所得稅匯算清繳，根據以上經濟業務進行帳務處理
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2020-07-10
2021企業所得稅匯算清繳的會計分錄怎么處理，2020年年底，計提了企業所得稅1萬，借：所得稅費用 1萬 貸： 應交稅費 - 企業所得稅1萬 5月份企業所得稅匯算清繳企業所得稅2783.51元，請問會計分錄怎么處理?
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2021-06-08
老師，請教一個問題。企業所得稅匯算清繳的一個職工薪酬那個表填寫問題，可以嗎？ 職工薪酬支出及納稅調整那個表里工資薪酬支出那一欄，稅收金額那一欄怎么填？ 由于我公司業務比較簡單，只有工資和社保公積金，其他的什么都沒有。 是不是工資薪金支出這一欄的稅收金額應該為零?。?/span>
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2022-05-17
老師，最近這個個人所得稅匯算清繳具體是怎么弄，比如公司有5個人，有一個人要退錢，要讓5個人都要先下載個人所得稅申報匯繳申報，然后又在系統里申請退錢嗎
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2020-06-03
去年所得稅匯算清繳時補繳了96.95元，今年申報企業所得匯算清繳的時候，填寫企業所得稅年度申報的時候，這筆錢應該記在哪？
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2017-05-24
我們今年所得稅匯算清繳的時候，繳了一筆企業所得稅，直接是借：應交稅金，貸銀行存款。然后，我們賬上期初遞延所得稅科目借方掛了一個余額，遞延所得稅資產這個科目要不要做賬務處理呢也就是今年是交稅，沒有計提的分錄
1/1021
2017-12-29
企業所得稅匯算清繳，去年12月份的運費當時發票沒開，我也沒做賬，今年1月份開的運費發票，我匯算清繳這筆費用需要填納稅調整項目明細表嗎？應該都填哪些表呢？
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2022-04-27
請問老師，在企業所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫工資的數據呢？
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2023-05-30
老師，企業所得稅匯算清繳福利費核算計入在建工程人工費的工人工資算在工資薪金里面嗎？
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2022-04-22
老師，請問工會經費屬于企業所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎？社保金額屬于保險費嗎？
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2021-05-08
我公司在做21年企業所得稅匯算清繳時，去年有一家供貨商開票給我們之后，走逃了，賬上還欠對方100萬貨款未付，稅務局要求把這筆應付賬款做納稅調增，在今年的賬務上需要怎么處理嗎
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2022-05-30
請問企業所得稅匯算清繳想多交點稅金，可以在納稅調整申報表-扣除類-其他（30行）填寫一個調增的數嗎
1/653
2022-04-25
舉例， 2023年收到2022年的業務發票，開票時間是2023年，在2022年做了暫估入賬成本，同時企業所得稅匯算清繳調增了這筆款，請教一下老師，怎么做賬務處理，同時企業所得稅匯算清繳怎么調整在哪個年份調整呢？
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2023-09-21
2023年企業成本發票未取得，做賬的時候先暫估入賬了，2024年1月取得了去年暫估的成本票，2023年企業所得稅匯算清繳用調增暫估成本嗎？
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2024-01-08
老師好，一般納稅商貿企業，去年房子轉了固定資產，但是沒計提折舊，做2024企業所得稅匯算清繳風險提示折舊不匹配，請問如何處理，謝謝
4/18
2025-03-30
老師，請問下湖南省的小微企業，2019年所得稅匯算清繳是怎么回出現這個關聯業務表呢，應該怎么填寫？
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2020-05-25
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