2023年企業(yè)成本發(fā)票未取得，做賬的時候先暫估入賬了，2024年1月取得了去年暫估的成本票，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳用調(diào)增暫估成本嗎？

東老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2024-01-08 11:48

你好，拿到發(fā)票的時候是去把暫估的沖銷，再按照發(fā)票做賬就可以了，可以了

忽略追問

2024-01-08 11:51

比如說我們這個月拿到發(fā)票，這個月把2023年做的暫估成本的發(fā)票紅沖了重新做憑證？

東老師解答

2024-01-08 11:51

沖銷暫估的，再按照這個發(fā)票做賬

忽略追問

2024-01-08 11:54

比如說去年暫估成本50萬，今年取得去年暫估成本發(fā)票40萬，今年做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增的是10萬還是50萬？

東老師解答

2024-01-08 11:54

10萬沒有發(fā)票是納稅調(diào)整這10萬

精選問題

老師，我想問問，納稅擔(dān)保的內(nèi)容是什么問

納稅擔(dān)保是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意或確認(rèn)，納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟(jì)組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式，為納稅人應(yīng)當(dāng)繳納的稅款及滯納金提供擔(dān)保的行為答
老師，我們境內(nèi)公司直接控股境外公司，2024年對境外問

你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財務(wù)費用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個農(nóng)場用于養(yǎng)豬，這問

支付租金時：借：長期待攤費用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時借：管理費用-租賃費貸：長期待攤費用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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