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母公司持有子公司80%股權，當期轉讓50%股權，剩余30%股權，喪失控制權。依然在長投核算，由成本法轉為權益法。應合并子公司當期期初至出售日的利潤表和現金流量表。當期子公司虧損180萬。股本50萬，盈余公積7萬（本期尚未計提），未分配利潤期初15萬，期末-165萬。母公司單體按權益法確認投資收益，以賬面價值21萬為限額（出售后，長投-成本15萬，以前年度的追溯調整，長投-損益調整6萬）。合并時，調整分錄是怎樣的？
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2020-02-21
甲乙的設備粗賃合同
租賃期開始日:第1年1月1日,賃期6年
每年年末支付租金100000
租賃期內的費用均由甲承擔
租賃內含率4%
該設備全新時使用年限8年,乙已用1年,租賃開始日該設備在乙公司的賬面價值500000元,公允價值522000元,還可使用7
年
(7)租賃期屆滿時,甲公司退回該租賃資產。
其他資料為
(1)甲、乙公司發生的初始直接費用分別為2790
元、2210元,以銀行存款支付
(2)租賃期開始日估計租賃期滿時該設備的公
允價值為100元
(3)甲公司對使用權資產采用年限平均法計提折
(4)甲公司第1年、第2年每年為該租入設備用銀
行存款支付的保險費、維修費等分別為3000元、3
600
截至第2年年末,甲公司用該設備生產的產品
當年全部出售
(6)(pA.4%6)=5.2421
要求:根據上述資料,回答下列問題:
(1)甲公司每年確認的利息費用計算表
(2)甲、乙1、2年會計分錄
(3)對甲乙1、2年稅前利潤影響分別多少
1/897
2021-12-07
匯算清繳補交2017年企業所得稅，以前會計只做了，借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，是不是不對利潤表里本年利潤總額拉高了現在報第四季度所得稅還要調整嗎
1/436
2019-01-03
你好 我想咨詢一下我公司是盈利的但是所得稅匯算清繳時 彌補以前年度的表填不了，也沒有自動生產數據是什么原因呢 。前3年虧損，第四年盈利，表上生成了。
1/430
2019-05-27
老師，假如要調整年企業所得稅報表調整出來利潤應該增加1萬但是之前就有利潤交過稅，那現在要補交稅的話應該把之前交的稅減去？還是只交這1萬的
2/304
2021-09-15
老師，請教 下，企業 連續幾年虧損，今年這季結開票結清前賬稍有盈利擔后續基本是沒有業務了，現在報季度所得稅，還要按盈利報么？可以享受以前的虧 損結轉么
1/168
2023-07-24
老師好，請問以前年度損益調整這個科目，影響未分配利潤不影響本年利潤，是嗎？然后在匯算清繳的時候，以前年度損益調整，我需要在匯算清繳的時候填哪嗎？
3/3153
2019-04-12
請問老師 固定資產盤盈 借 固定資產 貸 以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸 盈余公積 利潤分配 老師 這個歌固定資產沒有賣出為啥最后到了利潤分配
5/866
2018-11-22
跨年度多計提的工會經費分錄：借以前年度損益調整-60，貸應付職工薪酬-工會經費-60，借利潤分配-未分配利潤-60貸以前年度損益調整-60，這樣做賬務處理對不對？
1/1646
2018-06-14
做1月份的賬時，發現12月漏做了一筆發工資憑證，現在該怎么調整，借:以前年度損益調整貸:應付職工薪酬，借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調整這樣對嗎
1/1108
2019-02-13
專利達成資本化條件 怎么區分資本化支出的金額有哪些，之前的費用都進入當期管理費用了，本月專利形成，之前結轉到管理費用的費用化支出就不管了嗎
3/144
2023-12-25
老師 ：財報數據顯示有利潤是不是直接就可以彌補以前年度的虧損 比如我五月做四月賬實現利潤 就可以彌補以前的虧損嗎。那么會計分錄怎么做。小規模納稅人。
5/751
2021-05-10
老師好，我們是前兩個季度虧損了，第三季度盈利了，那我在第9月做賬的時候，計提所得稅費用的時候，要用利潤總額減去前兩個月的虧損嗎？還是直接乘以25%呢？
1/918
2019-10-24
匯繳清算時，調了一筆往來款，分錄借其他應付款，貸以前年度損益調整，結轉到利潤，借以前年度損益調整，貸利潤分配，本年度多預繳了企稅，剩下的分錄怎么寫？
3/2250
2019-06-04
老師，問一下我在做12月末期間損益結轉的時候，本年利潤科目貸方余額18450.71，但之前的本年利潤余額在借方454611.05，我現在做年終本年利潤結轉，借:利潤分配一未分配利潤18450.71
貸:本年利潤18450.71
對
1/581
2020-01-07
老師？？？那個經營 利潤所得稅 那個 稅率 用的是 平均 稅率 =所得稅 費用 / 利潤總額 = 22.5/72.5 = 0.3103 然后稅前 經營凈利潤 * 平均 稅率 0.3103 =25.603 算出來才是 經營 利潤所得稅
問一下那個利潤總額為什么不減股利？？
1/1025
2019-05-25
公司貸款一千萬，利率3%，每月20日為利息支付日期，
目前是當月計提21-30日利息：借：財務費用8333.33
貸：應付利息8333.33
支付利息1-20日借：應付利息8333.33
貸：銀行存款 25000
財務費用 -16666.67
上述分錄是否正確
3/6
2024-09-02
老師？？？那個經營 利潤所得稅 那個 稅率 用的是 平均 稅率 =所得稅 費用 / 利潤總額 = 22.5/72.5 = 0.3103 然后稅前 經營凈利潤 * 平均 稅率 0.3103 =25.603 算出來才是 經營 利潤所得稅
問一下那個利潤總額為什么不減股利？？？？？
1/926
2019-05-25
老師請問下下 之前是公司企業現在轉成民非了 那之前本年利潤科目現在變成什么一級科目.....
我已經把利潤分配科目轉成非限定性資產了 還差本年利潤沒轉 而且這兩個科目都有余額
現公司形式變了 之前這兩個科目在民非下如何轉換 而且有余額
1/399
2019-05-30
銀行資本化的貸款利息，我現在預交企業所得稅時把貸款利息轉入成本，貸款利息發票我是不是在5月31號之前取得發票就可以啦？我們總經理說這個月15號之前沒有取得發票就要交稅，在5月31號之前取得發票可以申請退稅，到底是哪個正確的呢？
4/748
2019-01-10
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