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我想問下，如果一季度利潤120萬，需要預繳多少的企業所得稅啊？二季度利潤320萬，預繳多少企業所得稅，三季度利潤利潤80萬，預繳多少企業所得稅，4季度60萬預繳多少企業所得稅，然后整年的企業所得稅再需要補繳或者退回多少呢？
5/2224
2020-05-15
請問2015年匯算清繳，繳納的所得稅，可以直接，借：所得稅費用，貸：所得稅，借：所得稅：3000，貸：銀行存款3000，2016年1月份直接放到本月里面本年利潤利潤一起結轉
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2016-01-25
老師，我想請教一下，我計提了企業所得稅，然后企業所得稅申報表的利潤總額和報表的利潤總額不一致了，企業所得稅的利潤總額好像是加上了我計提的企業所得稅，這種不一致可以嗎？就是報表的利潤總額和企業所得稅申報表的利潤總額不一致可以嗎
2/2004
2021-01-17
老師，融資租賃行業的小規模納稅人增值稅稅率、企業所得稅稅率分別是多少？
1/2583
2018-12-17
老師，你好！我們公司今年盈利，計提所得稅74萬，但是我們.往年虧損720萬，我要彌補虧損，分錄這樣寫對不對？
借：所得稅費 74萬
遞延所得稅資產 74萬
借：本年利潤 74萬
貸：所得稅費 74萬
借：利潤分配未分配利潤 74萬
貸：本年利潤 74萬
1/394
2019-04-21
老師 這個不太理解 我記得實際利率和名義利率計算的，但這種文字題理解不了
1/413
2022-03-19
個體戶所得稅可享受扣除基本費用6萬以及專項附加六項扣除？個體戶匯算清繳是不是按個體戶的經營所得稅率表計算所得稅？而不是那種按綜合所得計算稅率的表吧？
1/3917
2019-01-06
2016年1月1日，甲公司支付價款1000萬元，從上海證券交易所購入a公司同日發行的五年期公司債券12500份，債券票面價值總額為1250萬元，票面年利率為4.72%。，于年末支付本年度債券利息，本金在債券到期時一次性償還。合同約定該債券發行方在遇到特定情況時可以將債券贖回，且不需要為提前贖回支付額外款項。公司在購買該債券時，預計發行方不會提前贖回。甲公司根據其管理該債券的業務模式和該債券的合同現金流量特征，將該債券分類為以攤余成本計量的金融資產。法定不考慮所得稅減值損失等因素計算該債券的實際利率為10%。要求做出甲公司2016年，2017年有關的賬務處理。
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2023-04-11
A公司2x17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態稅法規定研發費用未形成無形資產的計入當期損益按照研發費用的50%加計扣除形成無形資產的按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司
2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
根據文件規定，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
老師，大白話意思就是說，我們企業應納稅所得額不超100萬，我們按 百分之幾 交稅，我們100-300之間，按百分之多少交稅
2/3222
2022-04-14
"根據文件規定，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
老師，大白話意思就是說，我們企業應納稅所得額不超100萬，我們按 百分之幾 交稅，我們100-300之間，按百分之多少交稅"
1/288
2023-03-21
對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得
額，按 20%的稅率繳納企業所得稅，即按照 5%計算應納稅額。（朋友給我發了這句話，后面那個5%沒有理解）
1/1475
2020-12-01
建筑施工，增值稅稅負率和所得稅稅負率大概多少
1/921
2020-07-31
請問老師，我們是裝修設計公司。小規模納稅人，都是按季度繳稅。增值稅稅率3%，企業所得稅稅率25%
1—3月收入有100萬元，成本有40萬元。銷售費用有10萬元，管理費用有10萬元，
請問我們的增值稅應該繳納多少？
企業所得稅應該繳納多少？
1/1435
2019-12-06
老師，這個申報表上利潤額乘以稅率后不是應該是應納稅額嗎，這里怎么是應納稅所得額呢
1/641
2019-09-27
請教老師，小型微利企業是不是從今年開始，應納稅所得額100萬以內的，減按12.5%計算，稅率按20%
1/499
2021-11-22
2017年第一季度報那個A類報表企業所得稅，知道了稅率和營業收入怎么推算求利潤總額啊？
1/1035
2017-04-05
所得稅定率征收的，稅率在哪能查到是按什么收的
1/546
2019-03-08
建筑施工企業增值稅負率和所得稅負率多少正常
3/1180
2018-10-28
請問老師，企業所得稅稅負率和貢獻率有什么區別？
1/5381
2021-01-21
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