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資料:甲生產企業為增值稅一般納稅人，原材料成本的核算采用實際成本法，產品既有內銷又有外銷，出口退稅適用免、抵、退稅方法，適用退稅率 10%。該企業上月末未抵扣完的進項稅額為10000元，2020年10月發生如下經濟業務。1)購進設備一臺，增值稅專用發票上注明的價款為2000000元，稅額為260000元，貨款已付。
2)從小規模納稅人購入部分生產用材料10噸，價稅合計103000元，取得其請稅務機關代開的增值稅專用發票。
3)本月支付電費，取得增值稅專用發票上注明的價款為10000，稅款為1300元，其中職工福利部門占總用電量的1/5，款項已存款支付。
4)將自產產品向W企業投資，該批產
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2022-06-15
1.A企業為生產型出口企業，該產品的征稅率為13%， 退稅率為9%。2019年10月有關資料如下： ? （1）2019年10月初的上期未抵扣完的進項稅額為 7 000元。 ? （2）購進原材料取得增值稅專用發票上注明價款 2 000 000元，稅款260 000元，款項已經支付，貨物 已經入庫。 ? （3）支付運費21 800元（含稅價），并取得增值稅 專用發票。 ? （4）內銷一批產品，不含稅銷售額為1 000 000元。 款項已經收到。 ? （5）報關出口一批產品，離岸價為100 000美元（假 定匯率為1:6.5），款項尚未收到。 ? 要求計算：（1）A企業2019年10月份增值稅的應納稅 額；（2）A企業2019年10月份增值稅的免抵退稅額； （3）A企業2019年10月份增值稅的應退稅額；（4） 有關業務的會計分錄。
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2020-06-21
您好，老師。疫情相符合的收入免稅，成本不能抵扣。但是相應的辦公費，房租是不是需要抵扣呢
1/553
2020-02-28
老師，請問進項留抵退稅較為規范的會計分錄是什么
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2022-06-07
已經抵扣的發票怎么弄呀，是不能直接退給客戶的吧
1/487
2018-08-16
老師你好，稅局退回給我們留抵進項稅是怎么做賬呀?
1/317
2022-08-26
開的紅字發票的抵扣聯 和對方退回的發票 怎么處理
1/708
2017-11-10
老師，請教下高鐵票退票發生的費用可以計算抵扣嗎
1/442
2024-03-11
土地增值稅應退的稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄 貝
1/762
2021-03-17
我們進項發票已經抵扣，對方要求退回，怎么辦？跨月了
1/4083
2019-12-19
誰能幫我解釋一下：2019年39號公告，增量留抵退稅，謝謝
1/1379
2021-08-03
老師，留底退稅和留底抵欠在附征稅上有什么區別呢？
2/725
2022-05-03
社保費退款并抵消本月社保費的會計分錄怎么做啊
1/2291
2017-06-05
退稅認證點成了抵扣認證 只有重開發票的方法了嘛
1/738
2019-04-11
老師，增值稅留抵退稅，是先申請增量還是先申請存量
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2023-03-14
一般納稅人購進農產品，對方開具普通發票，稅率是免稅，稅額是*，這樣可以抵扣進項稅額嗎？如果能抵扣，抵扣率是9嗎？
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2019-11-08
A企業為生產型出口企業，該產品的征稅率為13%,退稅率為9%。2019年10月有 關資料如下:
(1) 2019年10月初的上期未抵扣完的進項稅額為7000元。
(2)購進原材料取得增值稅專用發票上注明價款2 000 000元，稅款260 000元， 款項已經支付，貨物已經入庫。
(3)支付運費21800元(含稅價)，并取得增值稅專用發票。
(4)內銷一批產品，不含稅銷售額為1 000 000元?？铐椧呀浭盏?。
(5) 報關出口一批產品，離岸價為100 000美元(假定匯率為1:6.5)，款項尚未收到。
要求計算: (1) A企業2019年10月 份增值稅的應納稅額;、(2) A企業2019年10月份增值稅的免抵退稅額;(3) A企業2019年10月份增值稅的應退稅額; (4)有關業務的會計分錄
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2021-05-21
請問老師，我們是擔保公司，適用一項免稅政策，去年12月到期，今年四月才出的延用政策。所以1–4多申報了增值稅，已經辦理申請退稅（增值稅和附加）賬務該怎么處理呢？
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2020-05-26
出口退稅，增值稅是什么時候申報呢，是和普通企業一樣的報稅征期嗎？什么情況下是免稅的呢
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2017-08-23
我們是一般納稅人 既有簡易征收項目又有適用稅率征收項目的 因有留抵退稅政策 我公司申請留抵退稅 可稅務機關說我公司疑似簡易征收抵扣進項稅額 讓寫留抵退稅風險疑點說明 我公司的簡易征收沒有抵扣進項稅額 從公司銀行戶轉入的 因國稅打電話催了幾次 我很著急 麻煩老師能早點回復好嗎
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2022-06-06
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