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老師，小規模銷售額沒有達到起征點，季度申報增值稅會計分錄如下
借：應交稅費－應交增值稅 5000
貸：應交稅費－應交增值稅（減免稅款）5000
借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款）5000
貸：其他收益5000
所得稅季度預交（本期利潤為負）是否計提所得稅？
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2019-10-07
金蝶做賬，要計提本月應交增值稅，分錄是借轉出未交增值稅，貸方是未交增值稅，然后設置科目的時候，借貸方向自己設置成為貸方，檢查多欄賬的時候發現不平，未交增值稅出現在貸方，要怎么處理呢，是這樣設置嗎？
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2019-03-30
企業是小規模納稅人，學校餐費是免征增值稅的，臨時給公務員準備的正餐是要交增值稅的，像這種是不是要給公務員提供的餐費收入月度不超過15萬，企業還是不需要繳納增值稅，不實際繳納增值稅是不是也就不用繳納附加稅
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2021-06-21
固定資產轉固后發生資本化自出，增加該固定資產的原值后，折舊是原值變動的當月計提嗎？
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2019-11-21
越野車預計殘值是按原值百分之10計提嗎？
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2018-10-19
假設金麓公司2022年發生了以下機器設備、原材料的采購業務，請編制相應會計分錄。
(14月20日，購進一臺機器設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為200 000元，增值稅稅額為26000元；從物流公司取得的專用發票上
注明的運輸費用為3000元，增值稅稅額為 270元。所有款項均以銀行存款支付，該機器設備
經驗收合格后直接投入使用。
（2） 5月10日，購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為250 000，增值稅稅額為32 500元；從物流公司取得的專用發票上注明的運輸費用為15 000元，增值稅稅額為1350元。所有款項均以銀行存款支付，該機
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2023-10-13
老師，問一下進項稅和項項稅月底用結轉嗎？我做賬都是。本月交增值稅了，進項小于銷項 計提 借:應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅 貸:應交稅費～未交增值稅 次月繳納 借:應交稅費～未交增值稅 貸:銀行存款
當月要是進項大于銷項月底我不做分錄，在那個科目查進項留底？
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2021-01-25
之前的會計1月計提的轉出未交增值稅金額有8萬多 實際上2月繳納金額只有4萬多 那么我2月繳納4萬元稅金時怎么做 是借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 4萬 貸：應交稅費-未交增值稅 4萬 借：應交稅費-未交增值稅 4萬 貸：銀行存款 4萬 是這樣嗎 老師
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2024-03-13
請問每月結轉銷項進項和應交增值稅（轉出未交增值稅）按哪個數據
本月實際取得進項2萬，銷項1萬，但是按一定稅負繳納，實際勾選抵扣進項6000元，繳納增值稅4000元
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），---填本月實際取得10000
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），--填本月實際取勾選抵扣6000
???????應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）--本月要交的稅 4000
計提本月應交的增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），--4000
貸：應交稅費—未交增值稅 --4000
以上的數對嗎，還是應交稅費—應交增值稅（進項稅額）填取得2萬
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2023-03-15
甲公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用的增值稅稅率為13%，發生的有關固定資產的業務如下：
（1）20X1年6月30日，購入一臺不需要安裝的機器設備，不含增值稅的價款為500000元，增值稅65000元，不含增值稅的運費為1860元，增值稅167元，合計567027元，以銀行存款支付。
（2）該機器設備的預計使用年限為5年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計凈殘值為17000元。
（3）20X2年12月31日，將該機器設備出售，不含增值稅的價款為100000元，增值稅13000元，款項收到存入銀行
要求：根據上述材料，進行以下會計處理
（1）編制購入機器設備的會計分錄
（2）分別計算20X1年和20X2年計提的折舊
（3）編制20X2年年末計提固定資產減值準備的會計分錄
（4）分別計算20X3年和20X4年計提的折舊
（5）編制固定資產出售的會計分錄
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2022-04-07
?營改增中，有張增值稅普通發票餐費記載了金額和稅額，為什么這張發票做賬時不計提增值稅進項稅額而是把稅金也計入管理費用中，是不是因為他取得是普通發票，謝謝！
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2016-09-07
當進項大于銷項，是不是不用做賬。進貨就做庫存商品，進項稅那筆，銷售就做主營業務收入，銷項稅那筆就可以了。等到銷項大于進項的時候，才需要轉出未交增值稅和計提增值稅。
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2017-02-26
"小規模納稅人向稅局申請代開的增值稅專用發票，是借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費應交增值稅
那繳納增值稅及附加稅是借:應交稅費應交增值稅 城市維護建設稅 貸:銀行存款等？
城建稅等附加稅要不要先計提"
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2023-02-28
提示 X
本次遠程清卡情況如下:
(2022年08月份征期)增值稅專普票清卡失敗，原因: F50006:核心征管系統:增值稅未申報或未比對
(2022年08月份征期)增值稅電子普通發票清卡失敗，原因:核心征管系統:增值稅未申報或未比對
I
1/1965
2022-09-02
甲公司為增值稅一般納稅人，適用銷售業務增值稅稅率為13%，安裝勞務增值稅稅率為10%。商品，原材料售價中不含增值稅。假定銷售商品，原材料和提供勞務均符合確認條件，其成本在確認收入時逐筆結賬，不考慮其他要素
1/2484
2020-12-29
請問月銷售10萬元免地 、教附加 政策。 假如月銷售8萬，其中有代開增值稅收入1萬 ，1萬收入已預繳增值稅，那么當月是不是以1萬收入增值稅額為基數 教育費附加，，還是 按全月銷售收入8萬部分的增值稅 為基數計提附加嗎？
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2019-04-12
請問增值稅小規模納稅人自行開具專用發票就需要用到應交稅費—應交增值稅—銷項稅額而已嗎？
計提時：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
繳納時： 借應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
貸銀行存款
1/2136
2020-04-10
老師好，期末增值稅結轉，分錄是這樣的嗎：借：應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交增值稅-進項稅，借：應交增值稅-銷項稅，貸：應交增值稅-轉出未交增值稅，借：應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅
1/3735
2019-06-06
營改增后計提稅金還是借營業稅金及附加，貸應交稅費嗎，可是小企業會計制度里沒有增值稅
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2017-01-11
上個月工程收了預收款，所以預繳了增值稅和附加稅，做了如下分錄
借：應交稅金-預繳增值稅
應交稅金-應交城建稅-預交城建稅
應交稅金-應交教育費附加-預繳教育費附加
應交稅金-應交其他教育費附加-預繳其他教育費附加
貸：銀行存款
問題1：上面的分錄是正確的嗎？
問題2：附加稅還需要補計提？
問題3：本月不需要再繳納增值稅，還需要計提增值稅嗎，增值稅需要結轉嗎？
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2020-06-04
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