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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年取得不含稅銷售收 入6000萬元,會計利潤1000萬元當年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下 所示: (1)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額600萬元,撥繳 職工工會經(jīng)費25萬元、發(fā)生職工福利費150萬元、發(fā)生 職工教育經(jīng)費30萬元。 (2)銷售費用含當年發(fā)生的廣告支出1100萬元。 (3)管理費用中含當年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費40萬元。 (4)營業(yè)外支出中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐 款100萬元,直接捐贈給扶貧幫扶對象20萬元,行政罰 款10萬元。 要求:計算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-17
老師，2019年案例土建專業(yè)的真題第三題的第一問，該特種設(shè)備在現(xiàn)場的閑置時間答案是30天，我怎么不理解，我認為機械在現(xiàn)場閑置只有10天就是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)圖計算出來的，還是第三題第二問里面說，由于建設(shè)單位辦理變壓器增容原因是施工單位A工作實際開工時間比以簽發(fā)的開工令確定的開工時間推遲了五天，并造成施工單位人員窩工和機械閑置，為什么答案說，施工單位自行采購推遲開工造成人員窩工機械閑置拖期5天的補償超過了索賠時限，不能提出索賠，
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2020-02-27
老師，我們給客戶做的應(yīng)用場景是這樣的，客戶是廣告公司（互聯(lián)網(wǎng)和線下廣告牌），他們下面有很多給居間人的居間費，或者網(wǎng)絡(luò)廣告推廣人/公司的費用，這塊有很多事個人無法提供發(fā)票的。所以首先我們+廣告公司+推廣人簽署業(yè)務(wù)外包的三方協(xié)議，約定我們負責承包業(yè)務(wù)再分包給個人，然后給個人創(chuàng)建個體工商戶，再通過個體工商戶給我們公司開增票，我們再給客戶廣告公司開服務(wù)類發(fā)票。這樣的話我們會核銷很多個體戶的發(fā)票，會不會有稅務(wù)問題 麻煩老師看下
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2020-06-30
老師，我們給客戶做的應(yīng)用場景是這樣的，客戶是廣告公司（互聯(lián)網(wǎng)和線下廣告牌），他們下面有很多給居間人的居間費，或者網(wǎng)絡(luò)廣告推廣人/公司的費用，這塊有很多事個人無法提供發(fā)票的。所以首先我們+廣告公司+推廣人簽署業(yè)務(wù)外包的三方協(xié)議，約定我們負責承包業(yè)務(wù)再分包給個人，然后給個人創(chuàng)建個體工商戶，再通過個體工商戶給我們公司開增票，我們再給客戶廣告公司開服務(wù)類發(fā)票。這樣的話我們會核銷很多個體戶的發(fā)票，會不會有稅務(wù)問題？
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2020-06-30
網(wǎng)上銷售，初級農(nóng)產(chǎn)品，日用百貨、電子產(chǎn) 品、通訊設(shè)備、工藝美術(shù)品;經(jīng)濟貿(mào)易信息咨詢，設(shè)計、制 作、代理、發(fā)布國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)，企業(yè)營銷策劃，網(wǎng)站建設(shè)，農(nóng)業(yè)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技 術(shù)推廣，教育咨詢服務(wù)，人才中介服務(wù)，計 算機信息咨詢，計算機的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨 詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣技術(shù)服務(wù)，會議 會展服務(wù)，銷售:預包裝食品兼散裝食品、食用農(nóng)產(chǎn)品，第二類增值電信業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)
老師，這是我們得經(jīng)營范圍，能開視頻制作費用么，
視頻制作費用需要增加什么范圍
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2023-12-11
國有企業(yè)廠長為了粉飾業(yè)績，指使財務(wù)負責人采取虛提返利、推遲財務(wù)費用列賬等手段，虛增利潤一千多萬元，造成極壞的社會影響。事發(fā)后該廠長以會計工作應(yīng)當由會計機構(gòu)負責人承擔責任、自己不懂會計為由推脫責任。下列說法中正確的有( )。
??????A.國有企業(yè)廠長應(yīng)對該事件負責
??????B.國有企業(yè)會計機構(gòu)負責人對該事件負全責
??????C.國有企業(yè)廠長不得授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項
??????D.國有企業(yè)廠長對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責
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2019-03-16
想問一下因為之前?計算銷項稅時錯誤，而且已經(jīng)申報了，在不改變已經(jīng)申報了的銷項稅額情況下，如現(xiàn)在根據(jù)已經(jīng)錯報的銷項稅額反推數(shù)據(jù)，把應(yīng)收借方增加，收入貸方增加，請問本月申報時應(yīng)該做哪些數(shù)據(jù)處理，憑證又該如何更正或者補記呢
例如? （稅率算錯的）
借：應(yīng)收10000
貸：收入8700
銷項稅1300
根據(jù)已經(jīng)申報的銷項稅反推
借：應(yīng)收11300
貸：收入10000
銷項稅1300
那差額部分本月如何做分錄，
應(yīng)收差額部分：11300-10000=1300
收入差額部分：10000-8700=1300
增值稅申報表和所得稅已經(jīng)申報了，要做什么修改啊
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2021-11-24
老師您好，我們公司的業(yè)務(wù)類似淘寶免費試用， 用戶先墊付款項在淘寶購買商品，商家在我們電商推廣平臺發(fā)布試用，試用過程結(jié)束后，我們將款項返款給用戶，我們只收取推廣服務(wù)費。但目前就是商家充值進來的款項多達千萬，每個月返款給用戶的大概八九百萬，就是會有一兩百萬的遺留，打款出去只有平臺的記錄和銀行流水，我這邊做賬報稅也都是按實際收取的服務(wù)費做賬，不知道這樣的代收代付業(yè)務(wù)是否合法？如果不合理的話應(yīng)該怎么操作？
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2018-11-05
于2019年1月1月取得機械裝置，正在按照定律法進行攤銷。 2019年、2020年準確的折舊費分別為5,340,000元、3,438,960元。 但是，目前無法確保取得成本、剩余價值、內(nèi)容年限的信息。 通過過去一年的正常折舊費推算2021年的折舊費是多少？
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2021-05-20
吳老師 會計師 2分鐘前
你好，因為營改增后涉及到營業(yè)稅的課程有的已經(jīng)下架了。
親，如果解答了您的疑問，請給5星好評哦！謝謝鼓勵;
我回復：那給我推薦已經(jīng)下架的課程干嘛，這不是誤導我么。到最后又要學新的。
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2016-12-06
對外帳而言，成本是費用的兜底條款（滿足稅負的最后一根救命稻草），所有沒法消化的費用，最終都可以計入成本，并通過最終結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本而從稅前扣除，這也是外帳成本的最終推算結(jié)果。 這句話怎么理解
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2017-08-03
有沒有出口退稅的老師，就是我們出口貨物每次都是要從很多個工廠那里購進，我們是出口腳輪和手推車腳輪，就從中山，江門，陽江，梅州那里購進，中山的金額最大，那我需要在報關(guān)單上的境內(nèi)貨源地寫什么呢？
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2020-07-23
對賬發(fā)現(xiàn)有差額，我往前推到了3月份，3月份比較特殊，在1月份有預付一部分款，3月份還有現(xiàn)金的已付的款，查出了4萬的款的差額，但是明細找不出來，我要找出明細來給老板，老板要明細，才能要回這個款
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2016-09-10
建筑企業(yè)施工 一般納稅人 繳納11個點的稅， 我們進項票抵扣金額是按八個點抵扣嗎？？？用什么計算方式反推應(yīng)該取得多少進項票可以抵扣啊，開票金額一億。預繳11%銷項是9909909.91，取得多少進項票才可以抵扣掉呀？
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2017-12-29
我剛?cè)ゴ蛴》慨a(chǎn)稅和土地使用稅的憑據(jù)，但是出現(xiàn)“ 廣東地稅電子稅票2017年7月1日全面推廣后，原開具繳款憑證功能關(guān)閉，您可以開具電子稅票來替代原繳款憑證。 ”然后點開進去開電子稅票就查不到了？
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2017-10-16
我們公司2020年2月初，要發(fā)2019年的年終獎和2020年1月的工資，有一個人，2019年的應(yīng)納稅所得額是負數(shù)，以此推測2020年的應(yīng)納稅額也是負數(shù)，那我計算他的個稅時候，是不是應(yīng)該讓他的年終獎合并到1月工資算稅？
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2020-01-31
需要咨詢一個問題，就是客戶做京東嘛，京東不是有補貼發(fā)放給客戶，但是需要客戶給他們開發(fā)票。發(fā)票類型還是只能開下面的這些即：優(yōu)先提供促銷費、推廣費、營銷費、服務(wù)費內(nèi)容的增值稅專用發(fā)票，開什么好呀
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2020-06-07
電信運營商推出“手機29元不限流量，可免費通話1000分鐘，超出部分主叫國內(nèi)通話每分鐘0.1元”套餐業(yè)務(wù)，選用該套餐的消費者每月手機費屬于( )。（2019年）
A.固定成本
B.半變動成本
C.階梯式成本
D.延期變動成本
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2022-04-04
請問自產(chǎn)自銷產(chǎn)品用于市場推廣，在做匯算清繳時收入、成本調(diào)增，費用是否也可以在其它里面調(diào)增？因為當初的費用是按成本加銷項稅計入費用的，現(xiàn)在視同銷售了，費用這塊是否可按收入-成本的金額調(diào)增？
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2019-05-28
商貿(mào)公司推出用現(xiàn)金購買本公司10萬元的成品酒，贈送1萬股原始股給購買人，約定原始股股價1股一元。現(xiàn)在購買人付現(xiàn)金10萬購酒 同時 要求開購酒發(fā)票10萬元。合理嗎？賬務(wù)該怎樣處理？走什么會計科目？
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2018-05-02
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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