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老師，您好！我想咨詢下，我們是小企業，利潤表上今年利潤總額是2萬，減所得稅費用300元（這筆是匯算清繳的時候，補繳的20年的所得稅），計入了當年的利潤了，所以報表上顯示凈利潤是19700元，那我現在要計提21年企業所得稅，是按2萬提，還是按19700元提呢？
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2022-01-06
現在要做2018年個體戶匯算清繳，分錄是不是這樣？1、計提時：借：所得稅費用 貸：應交稅費-個人所得稅2、繳款時：借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行
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2019-04-09
某職員 2015 年入職，2019 年每月應發工資均為20000元，每月減除費用5000 元，“三險一金”等專項扣除為 3500 元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計 2000 元，沒有減免收入及減免稅額等情況。另外每個月均取得勞務報酬收入3000 元，12月取得特許權使用費2000 元。每月沒有其他綜合所得收入。不考慮預扣預繳，計算該職工2019年度實際應繳納個人所得稅稅額__元。
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2022-04-29
1．泰科公司2019年籌資情況如下，請根據相關資料計算各項資本的資金成本率（計算結果保留2位小數）：
（1）向銀行借入一筆長期借款1000萬元，銀行借款年利率為8%，每年結息一次，到期一次還本，同時需支付借款額1%的手續費，公司所得稅率為25%。請計算該長期借款的資本成本率。
（2）發行一筆期限為10年的債券，每張債券發行價格為1100元，面值為1000元，票面利率為8%，每年付一次息，發行費率為3%，所得稅稅率為25%。請計算該債券的資本成本率。
（3）擬發行普通股一批，發行費用為每股100元，發行費用率為5%，預計每年每股分配股利6元保持固定不變。計算該普通股資本成本率。
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2020-06-17
張某任職于國內某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）當月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。
（2）在某大學授課，取得講學收入3500元。
（3）取得省級人民政府頒發的文化獎金13000元。
（4）取得特許權的經濟賠償收入2000元。
（5）按市場價格出租住房，當月取得不含稅租金收入15000元，當月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔的修繕費用600元，均取得合法票據。
已知：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算；個人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入超過4000元的，減除20%的費用
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2020-01-06
老師，我們是高新，這筆款用不用交企業所得稅
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2021-04-14
超市剛營業所有費用都是管理費用開辦得么
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2019-08-17
政府補貼收入，用于買機器設備，用交所得稅嗎
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2021-02-19
不開稅票的個體工商戶用不用交個人所得稅
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2019-07-10
老師 事業單位非稅收入用不用交企業所得稅
1/2023
2019-12-30
個體戶用不用進行年度企業所得稅匯算清繳？
1/1668
2019-05-20
個人所得稅如果實發工資不足1000用不用申報？
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2018-06-15
利潤表里的所得稅費用（由遞延所的稅沖回里的）在匯算清繳所得稅年度申報表（A類）體現哪里
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2019-04-09
老師，企業所得稅年報期間費用明細表中的管理費用中沒有福利費這一欄，要填在哪里呢？
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2020-04-13
老師好。企業所得稅年度申報。期間費用明細表。各項稅費。這欄應該填哪些項目？印花稅，員工社保和公積金算嗎？
2/1635
2021-05-25
請問企業所得稅申報中的期間費用明細表和實際賬上的明細不一致可以嗎？大類總額是一致的
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2024-04-09
交易性金融資產升值1000，確認遞延所得稅資產250，第二年貶值400，轉回遞延所得稅資產100，如果第三年處置資產，遞延所得稅資產余額150怎么處理？
借：應交稅費 150
貸：遞延所得稅資產 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產 150
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2022-05-26
#提問#老師，你好，2019年度第二季度有預繳企業所得稅，到年終總的是不用繳納企業所得稅的，但是第四季度的時候我沒有進行調賬，季報上有顯示所得稅費用的金額，現在匯算清繳了賬我需要怎么調，第四季度的季報是錯的有影響嗎
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2020-05-16
1627007755967
老師 為什么算所得稅費用時候就是 應交稅費 減 遞延所得稅資產 加 遞延所得稅負債
就是為什么要要減資產 資產不應該是加嗎
1/591
2021-08-01
可供出售金融資產公允價值變動發生減值，為什么所得稅費用的時候不去調增利潤，后面又確認遞延所得稅資產，算所得稅的時候的時候又減掉，有點懵。
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2018-08-11
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