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施工簡易征收，12月開發票100萬，繳了增值稅、附加、和預繳所得稅。下面的分錄對嗎？12做:1、借：應收賬款 70萬 預收賬款 30萬 貸：工程結算 97.09 應交稅費－應交增值稅 2.91萬 2、先計提稅金, 借：營業稅金及附加 貸：應交稅費－城建
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2017-04-08
增值稅留底稅額是專用于兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業稅改征增值稅有關規定不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的，還是進項大于銷項的時候就可以進入應交稅費-增值稅留底稅額中？
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2021-11-22
我們是個體戶，剛成立前幾個月沒有開過票，就10-12月領了定額票，我報增值稅的時候未達增值稅起征點我填的2萬，本年累計數系統生成的149032.26元不知道這個本年數是怎么來的
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2020-01-13
:某制藥廠為增值稅一般納稅人，2019年5月銷售應稅藥品取得不含稅收入100萬元，銷售免稅藥品取得收入50萬元，當月購入原材料一批，取得增值稅專用發票，注明稅款6.8萬元；應稅藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況。該制藥廠當月應繳納增值稅（）萬元。
A.6.20B.8.47C.10.73D.13.00
:B
不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額＝6.8×50÷（100＋50）＝2.27（萬元），故當期準予抵扣的進項稅額＝6.8－2.27＝4.53（萬元）。當期應納增值稅＝100×13%－4.53＝8.47（萬元）。
為什么當期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額＝50?
不應該是100+50嗎？可是這樣算的話當期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額＝當期全部銷售額了，我不理解式子為什么是這樣寫的?
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2022-03-20
營改增后，稅金及附加核算的科目內容包括哪些？房產稅、印花稅、土地使用稅、土地增值稅是否都移入改科目？
2/1496
2017-07-05
老師，按照稅法，轉讓2016年4月之前取得的土地使用權，可以選擇適用簡易計稅方法按5%的征收率計算應納稅額。是不是開增值稅專用票就按5%稅率開票？
1/1452
2018-11-07
老師，我們是小規模納稅人，勞務派遣，營改增之后，比如收到款項：方法1.借：銀行存款 100 貸：主營業務收入97 應交稅費-銷項稅額 3 方法2.借：銀行存款 100 貸？：主營業務收入 100 因為是小規模納稅人，計稅方法是差額征稅，入賬時可以使用第二種方法嗎？
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2016-11-07
21年4季度增值稅報錯了如何在稅務系統上修改
2/316
2022-03-27
今年4月1日增值稅改革后，企業的稅負有變動么
1/520
2019-03-18
某公司增值稅一般納稅人，對一條生產線進行改建
1/273
2022-04-21
老師，增值稅附表都填好，主表自動生成，不用修改吧？
1/1157
2022-05-17
老師開增值稅專用發票貨物單位樘能改為平米嗎
1/623
2022-01-03
現在都是營業稅改成增值稅了吧？你發的這個條例里面的營業稅優惠政策和現在的增值稅是對應的，是嗎？
1/606
2017-02-10
我們企業核定征收改為查帳征收，流程怎么走？我們是一般納稅人
1/535
2018-03-12
增值稅納稅申報表 （適用于增值稅小規模納稅人）的填法
1/993
2018-02-10
開增值普通電子發票，顯示稅率0.01
改0顯示小規模納稅人不讓開，，如果超做，改回來
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2023-01-11
稅改從16改成13，4月1日后，只能開具13增值稅專用發票，如果對方要求退稅，如何退？
1/1403
2019-07-30
現在增值稅專票抵扣認證期限是多少，修改之前期限是多少，什么時候進行修改的？
1/781
2019-01-28
核定征收的個體工商戶，超過了開票額度，是不是要改成查帳征收？
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2022-03-13
張老師你好，異地施工工程總結算價款5000萬元，在施工中，建安公司購買設備2000萬元，怎么計算增值稅款
1/785
2019-11-05
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