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本月有關于證券投資基金管理人運用基金買賣股票取得的免增值稅銷售額，請老師看一下我分錄做的對嗎？借：其他貨幣資金 63.18
貸：主營業務收入-免稅收入59.39
應交稅費-應交增值稅-減免稅3.79
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅3.79
貸：營業外收入-補貼收入3.79
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2020-03-30
生產企業出口退稅：1-8月無出口，9月免稅銷售是1015584元，免抵退稅不得免征和抵扣稅額是20311.68， 10月份無出口，在申報免抵退稅申報匯總表是，本年累計的第6行和25行數為0. 并提票與增值稅納稅申報表差1015584和20311.68 請問我10月該怎么填寫這份報表？
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2015-11-12
老師請教一下，關于單位車出售的問題，我查到有這樣的一個規定，財稅[2002]29號“納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的，按照4％的征收率減半征收增值稅；售價未超過原值的，免征增值稅”，不過已經顯示失效了?，F在最新的規定里面沒有明確提到過售價未超過原值的，免征增值稅這個，不知道現在的政策是啥呀？如果售價未超過原值也需要按照售價交增值稅嗎？
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2016-12-14
#提問#稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
請問外銷為何做進項稅額轉出
1/560
2019-12-16
稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
稅負=[8500+950000*17%-（150000-38000） ]/1000000*100%=5.8%
1/1221
2019-12-16
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。///自2021年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅。
問題：只要月銷售額未超15萬，季銷未超過45萬元的，是不是不單3%，而是不管什么稅率的增值稅都免？
2/1571
2022-09-21
一般納稅人，是4月升為一般納稅的，并且是簡易計稅，我們有個部分銷售可以免稅的條款，之前小規模時報稅應交稅金就填需要交稅的收入，免稅的就填在免稅一欄，現在第一次填，第一張表里合計交稅金額是5436.9是對的，免稅金額是53萬也是對的，最后一張表應交稅金就是對的，但是這樣填對不對呢？實際銷售了50多萬，只有5000多要交稅，另外還有一張減免明細表，但的稅率沒有3點，不知道是哪里有問題
1/492
2020-05-10
老師，一個季度銷售收入超過9萬需要按百分之三交稅的，如果銷售收入沒有達到9萬，我的這個金額是要填在增值稅報表當中的第九欄免稅銷售額里面嗎
1/690
2018-12-28
老師， 稅務代開了專票48873.77（不含稅銷售額），自開普票8058.25（不含稅銷售額），繳納增值稅1466.21，季度銷售額沒有超過30萬，但是也要全部繳納附加稅，不能享受減免兩個附加，對吧
1/641
2019-05-13
增值稅小規模納稅人中月銷售額不超過3萬元（按季納稅的不超過9萬元）的，免征文化事業建設費。 這個30000是指所有活動的銷售額，還是針對廣告服務的銷售額？
1/1578
2018-10-30
免征教育費附加，地方教育附加的前提是月納稅營業額或銷售額不超過10萬（季納稅營業額或銷售額不超過30萬），這個營業額或銷售額是含稅還是不含稅？？
1/812
2018-04-13
老師，麻煩問一下，小規模納稅人申報時顯示：為幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策，請準確錄入本期銷售不動產的銷售額！本期沒有銷售不動產，是怎么回事？
1/3830
2022-01-06
老師 我想問一下現在是季度末我們是小規模納稅人 本季度銷售收入34萬元是免增值稅的 那免征增值稅的營業外收入我是要做到12月 還是做到1月里面呢？
4/224
2022-01-12
2019年5月3日, A企業當期經勻選認證進項稅額為15000元,國內銷項稅額為2000元, 企業適用調稅率為10%, 國內銷售增為13%, 出口銷售收入為10000美元（匯率1:6.5)。
(1)當期應納增值稅額為_元。(2)出口貨物免抵退稅額為_元。(3)當期應退稅額為_元。
(4)當期免抵稅額為_元。
(5)當期留抵稅額為元。
6/26
2024-06-02
無錫晨曦模具有限公司在報稅中 填（本期銷售情況明細）其中有一張發票是0稅率普票360000，那么這個360000為什么填在三免抵退稅這一欄？而不是四免稅這一欄？ 另外：免抵退稅和免稅有什么區別？我看前面也有個公司有這樣的情況，也開的是360000，0稅率，就填在四免稅這一欄了？所以搞不懂！
1/655
2018-01-16
小規模納稅人季度銷售收入不滿9萬免增值稅，企業所得稅有沒有什么優惠政策啊
1/640
2019-01-14
是服務行業的，在申報國稅減免稅時，當期銷售額是填0呢？還是要根據我服務收入填？
1/434
2017-06-18
老師，本季度銷售額小于30萬，免征增值稅，那填報地稅申報表時候，增值稅欄：填寫 0”嗎？
1/592
2019-04-16
老師我們是房地產開發，給客戶開了的首付款發票，稅額是免征的，算銷售嗎，怎么記賬
1/108
2021-07-09
季度銷售額不超過9萬的小微企業免征增值稅，增值稅要零申報，還有附加稅要交嗎
1/775
2019-06-04
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